經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

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1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引（2015年5月13日）目錄第一部分貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理1一、企業(yè)主體管理1二、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理4三、出口收入待核查賬戶管理6四、企業(yè)報(bào)告管理8五、登記管理16六、電子數(shù)據(jù)核查26七、現(xiàn)場核查與分類管理30（一）企業(yè)現(xiàn)場核查30（二）金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場核查395八、出口收入存放境外管理41九、檔案與公告信息管理48第二部分服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理49一、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支管理49二、服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)57三、服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)60四、捐贈項(xiàng)下外匯收支管理63五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外管理67六、現(xiàn)場核查70第三部分個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

2、管理72一、個(gè)人經(jīng)營性外匯管理72（一）個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者經(jīng)營性外匯管理72（二）個(gè)體工商戶經(jīng)營性外匯管理73（三）境外個(gè)人旅游購物外匯管理74二、個(gè)人非經(jīng)營性收付匯管理75（一）非經(jīng)營性收匯管理75（二）境內(nèi)個(gè)人非經(jīng)營性付匯管理76（三）境外個(gè)人非經(jīng)營性付匯管理78三、個(gè)人結(jié)匯管理795（一）個(gè)人年度總額內(nèi)結(jié)匯管理79（二）境內(nèi)個(gè)人超過年度總額的非經(jīng)營性結(jié)匯管理80（三）境外個(gè)人超過年度總額的非經(jīng)營性結(jié)匯管理83四、個(gè)人購匯管理84（一）境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)購匯管理84（二）境內(nèi)個(gè)人超過年度總額非經(jīng)營性購匯管理85（三）境內(nèi)個(gè)人補(bǔ)購?fù)鈪R管理87（四）境外個(gè)人購匯管

3、理88五、個(gè)人外匯賬戶管理90（一）外匯結(jié)算賬戶的開立、變更和關(guān)閉90（二）外匯儲蓄賬戶的開立、變更和關(guān)閉91（三）賬戶之間的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)92六、外幣現(xiàn)鈔管理93（一）提取外幣現(xiàn)鈔管理93（二）存入外幣現(xiàn)鈔和旅行支票兌付管理94（三）手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯95（四）外幣現(xiàn)鈔攜帶證管理96七、個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)準(zhǔn)入和使用995八、電子銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)接入個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)102第四部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理104一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記、變更104二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立105三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)107四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的

4、關(guān)閉108第五部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理109一、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入、退出管理109二、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯賬戶管理115三、保險(xiǎn)項(xiàng)下結(jié)匯、售匯及付匯管理118（一）保險(xiǎn)項(xiàng)下結(jié)售匯管理118（二）保險(xiǎn)項(xiàng)下收付匯管理119第六部分支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理121一、試點(diǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理121二、外匯備付金賬戶管理122三、外匯備付金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)管理123四、跨境外匯支付業(yè)務(wù)管理124五、試點(diǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告管理12555第一部分貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理一、企業(yè)主體管理事項(xiàng)名稱設(shè)定依據(jù)申請條件、辦理材料審核原則辦理流程、辦理地點(diǎn)、辦理時(shí)限及注意事項(xiàng)名錄登記（行政許可項(xiàng)目）1

5、.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）。2.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[2012]38號)。3.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2012]38號）。4.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[2013]15號）。5.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]22號）。1.企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》、法人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯管理外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》），及以下資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地國家外匯

6、管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（1）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（2）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；（3）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；（4）外匯局要求提供的其他材料。對于無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時(shí)可免于提交以上規(guī)定的資料。2.外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識。完成

7、名錄登記后，外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。3.外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。1.屬地管理原則，即企業(yè)受注冊所在地外匯局監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關(guān)業(yè)務(wù)（下同）。2.相關(guān)材料是否完整、真實(shí)。1.名錄登記的辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。3.特殊監(jiān)管區(qū)域新設(shè)立的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)需辦理對外貿(mào)易收支業(yè)務(wù)的，按照名錄登記管理要求辦理名錄登記手續(xù)；已辦理《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)，簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。4.個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。5

8、.外匯局對