經(jīng)常項目外匯管理業(yè)務辦理指引

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1、經(jīng)常項目外匯管理業(yè)務辦理指引（2015年5月13日）目錄第一部分貨物貿易外匯業(yè)務管理1一、企業(yè)主體管理1二、錯誤數(shù)據(jù)處理4三、出口收入待核查賬戶管理6四、企業(yè)報告管理8五、登記管理16六、電子數(shù)據(jù)核查26七、現(xiàn)場核查與分類管理30（一）企業(yè)現(xiàn)場核查30（二）金融機構現(xiàn)場核查395八、出口收入存放境外管理41九、檔案與公告信息管理48第二部分服務貿易外匯業(yè)務管理49一、服務貿易項下外匯收支管理49二、服務貿易境內外匯劃轉業(yè)務57三、服務貿易外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務60四、捐贈項下外匯收支管理63五、境內機

2、構服務貿易外匯收入存放境外管理67六、現(xiàn)場核查70第三部分個人外匯業(yè)務管理72一、個人經(jīng)營性外匯管理72（一）個人對外貿易經(jīng)營者經(jīng)營性外匯管理72（二）個體工商戶經(jīng)營性外匯管理73（三）境外個人旅游購物外匯管理74二、個人非經(jīng)營性收付匯管理75（一）非經(jīng)營性收匯管理75（二）境內個人非經(jīng)營性付匯管理76（三）境外個人非經(jīng)營性付匯管理78三、個人結匯管理795（一）個人年度總額內結匯管理79（二）境內個人超過年度總額的非經(jīng)營性結匯管理80（三）境外個人超過年度總額的非經(jīng)營性結匯管理83四、個人購匯

3、管理84（一）境內個人年度總額內購匯管理84（二）境內個人超過年度總額非經(jīng)營性購匯管理85（三）境內個人補購外匯管理87（四）境外個人購匯管理88五、個人外匯賬戶管理90（一）外匯結算賬戶的開立、變更和關閉90（二）外匯儲蓄賬戶的開立、變更和關閉91（三）賬戶之間的境內劃轉92六、外幣現(xiàn)鈔管理93（一）提取外幣現(xiàn)鈔管理93（二）存入外幣現(xiàn)鈔和旅行支票兌付管理94（三）手持外幣現(xiàn)鈔結匯95（四）外幣現(xiàn)鈔攜帶證管理96七、個人結售匯管理信息系統(tǒng)準入和使用995八、電子銀行個人結售匯系統(tǒng)接入個人結售匯

4、管理信息系統(tǒng)102第四部分境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶管理104一、境內機構基本信息登記、變更104二、境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶的開立105三、境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶內資金劃轉107四、境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶的關閉108第五部分保險業(yè)務外匯管理109一、保險經(jīng)營機構外匯業(yè)務市場準入、退出管理109二、保險經(jīng)營機構外匯賬戶管理115三、保險項下結匯、售匯及付匯管理118（一）保險項下結售匯管理118（二）保險項下收付匯管理119第六部分支付機構跨境電子商務外匯支付業(yè)務試點管理121一、試點業(yè)務準入

5、管理121二、外匯備付金賬戶管理122三、外匯備付金境內劃轉管理123四、跨境外匯支付業(yè)務管理124五、試點業(yè)務報告管理12555第一部分貨物貿易外匯業(yè)務管理一、企業(yè)主體管理事項名稱設定依據(jù)申請條件、辦理材料審核原則辦理流程、辦理地點、辦理時限及注意事項名錄登記（行政許可項目）1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《貨物貿易外匯管理指引》(匯發(fā)[2012]38號)。3.《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2012]38號）。4.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[

6、2013]15號）。5.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2013]22號）。1.企業(yè)依法取得對外貿易經(jīng)營權后，需持《貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》、法人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿易外匯管理外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》），及以下資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（1）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（2）《中華人民

7、共和國組織機構代碼證》；（3）《對外貿易經(jīng)營者備案表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》；（4）外匯局要求提供的其他材料。對于無對外貿易經(jīng)營權的企業(yè)，確有客觀需要開展貿易外匯收支業(yè)務的，辦理名錄登記時可免于提交以上規(guī)定的資料。2.外匯局審核相關材料無誤后，通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設置輔導期標識。完成名錄登記后，外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務開戶。3.外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)向金融機

8、構發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。1.屬地管理原則，即企業(yè)受注冊所在地外匯局監(jiān)管，應當?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關業(yè)務（下同）。2.相關材料是否完整、真實。1.名錄登記的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。2.金融機構不得為不在名錄企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務。3.特殊監(jiān)管區(qū)域新設立的區(qū)內機構需辦理對外貿易收支業(yè)務的，按照名錄登記管理要求辦理名錄登記手續(xù)；已辦理《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》的區(qū)內機構，簽署《確認書》后自動列入名錄。4.個人對外貿易經(jīng)營者名錄登記比照具有對外貿易經(jīng)營權企業(yè)辦理。5.外匯局對