大型集團(tuán)公司資金集中管理方案

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1、集團(tuán)資金集中管理方案一、資金集中管理的必要性“現(xiàn)金至尊”是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本理念，從現(xiàn)代來(lái)看，大型集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)與資金管理日益趨向高度集中是必然。從華藥來(lái)看，改變管理分散現(xiàn)狀，提高資金利用效率亦是必然選擇。1．是集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易資金快速回籠的要求。xx集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售和外貿(mào)公司，內(nèi)部交易金額約15億。通過(guò)財(cái)務(wù)公司平臺(tái)進(jìn)行資金結(jié)算，能加快資金周轉(zhuǎn)，減少在途占用。2．是集團(tuán)整合資源，降低資金運(yùn)營(yíng)成本的要求。通過(guò)內(nèi)部資金結(jié)算，避免了資金在外部銀行循環(huán)，交易手續(xù)費(fèi)降低，利潤(rùn)回流至各子公司和財(cái)務(wù)公司；通過(guò)設(shè)計(jì)金融工具，運(yùn)用資金支持，發(fā)揮集中采購(gòu)功能，

2、以及將來(lái)的其他集中服務(wù)購(gòu)買決策，降低了各公司的資金的使用成本，提高了企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。3．是發(fā)揮財(cái)務(wù)公司功能，內(nèi)部協(xié)調(diào)資金的要求。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金集中的功能,提供集團(tuán)內(nèi)部全方位的金融服務(wù),為成員單位制定成本低、渠道穩(wěn)定的資金管理計(jì)劃，并配合成員單位及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金往來(lái)，利用財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理等多種業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)一步提高成員單位的資金使用價(jià)值。4．是應(yīng)對(duì)外部金融環(huán)境，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要求。隨著外部金融環(huán)境的不斷變化,應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)調(diào)整頭寸貨幣份額，并運(yùn)用各種衍生金融工具對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、保值現(xiàn)金資產(chǎn)。在充分控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，統(tǒng)一調(diào)劑使用沉淀資金。二、資金集中管理當(dāng)中的問(wèn)

3、題和應(yīng)對(duì)策略資金集中管理模式的選擇實(shí)質(zhì)上是企業(yè)集團(tuán)采取集權(quán)還是分權(quán)管理戰(zhàn)略的體現(xiàn)，與行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)自身的資金運(yùn)行規(guī)律決定。從華藥自身情況和所處的內(nèi)外環(huán)境來(lái)看，資金集中的過(guò)程中面對(duì)五方面的矛盾，可以概括為“三個(gè)銜接、兩個(gè)提升”，針對(duì)預(yù)見到的問(wèn)題，我們可采取不同的對(duì)策。三個(gè)銜接——1.資金集中同法人治理權(quán)限的銜接問(wèn)題。這幾乎是每個(gè)企業(yè)開始開展這項(xiàng)工作時(shí)碰到的第一個(gè)問(wèn)題，制約著集中的執(zhí)行力度。對(duì)策：兩點(diǎn)明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點(diǎn)的變動(dòng)；第二集中不是簡(jiǎn)單的資金控制，同樣遵循現(xiàn)行的集團(tuán)母子公司的管理模式，子公司在其權(quán)限內(nèi)可根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和預(yù)算合理安排收支。2.外部機(jī)構(gòu)要求與資金集

4、中的銜接問(wèn)題。1)貸款行對(duì)于從企業(yè)獲取的綜合收益有限定性的要求。各商業(yè)銀行根據(jù)貸款管理規(guī)定，對(duì)從貸款企業(yè)獲取的綜合收益提出一定的比率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對(duì)企業(yè)的資金存量、結(jié)算量、外匯業(yè)務(wù)等方面。由于華藥對(duì)外部銀行貸款依賴性較強(qiáng)，造成貸款集中的子公司資金業(yè)務(wù)集中難度大。對(duì)策：由集團(tuán)公司、股份公司、財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一與銀行溝通談判，逐步通過(guò)同業(yè)結(jié)算和存放平衡各行收益；2)稅務(wù)部門等機(jī)構(gòu)提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進(jìn)行稅款等劃撥，形成了部分的資金沉淀。對(duì)策：確需開列的經(jīng)集團(tuán)審批后短期內(nèi)繼續(xù)保留，財(cái)務(wù)公司積極開展與稅務(wù)部門溝通申請(qǐng)稅務(wù)代理戶的資格等工作；3.公司業(yè)務(wù)需求與財(cái)務(wù)公

5、司服務(wù)的銜接問(wèn)題。在當(dāng)前的環(huán)境下，公司的資金需求多樣化，對(duì)財(cái)務(wù)公司提出更高的要求，能否提供更優(yōu)于商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務(wù)、支持，體現(xiàn)出方便和效益優(yōu)勢(shì)，會(huì)影響到集中程度的提高。對(duì)策：財(cái)務(wù)公司提出了產(chǎn)品推介方案，逐步解決該問(wèn)題。兩個(gè)提升——4.資金集中的技術(shù)手段提升。隨著商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展，財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能與外部銀行的差距越來(lái)越大，由于財(cái)務(wù)公司技術(shù)手段落后，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)單一，信息結(jié)算處理需要到同業(yè)銀行去辦理，資金結(jié)算渠道不能快捷順暢，速度緩慢，制約了子公司資金的集中。對(duì)策：通過(guò)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀結(jié)算系統(tǒng)的建立提升技術(shù)支持。1.資金集中的風(fēng)險(xiǎn)控制提升。集中的資金不能管好、用好，可能將會(huì)給整個(gè)集團(tuán)

6、帶來(lái)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響所有公司的資金正常運(yùn)作。對(duì)策：運(yùn)用制度、流程、授權(quán)等一系列保障措施，特別是集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司要重點(diǎn)控制內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)投資方向引導(dǎo)，金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)（以優(yōu)選項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)交易為背景），避免資金無(wú)效占用和資金沉沒(méi)帶來(lái)的連鎖反應(yīng)，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。一、資金集中管理帶來(lái)的效益資金集中的效益是可見的，對(duì)于華藥的影響，可以從三個(gè)層面、兩個(gè)方面來(lái)體現(xiàn)帶來(lái)的效益。三個(gè)層面主要是指子公司、財(cái)務(wù)公司、集團(tuán)整體都受益；兩個(gè)方面指從有形和無(wú)形都提高，即既有有形的效益體現(xiàn)、提升利潤(rùn)，又有無(wú)形的企業(yè)形象塑造、減少時(shí)間占用、人員管理素質(zhì)提升。（一）對(duì)子公司影響1、資金的收益提高。財(cái)務(wù)公司通過(guò)提供通知

7、、協(xié)定等理財(cái)業(yè)務(wù)，如果能提高1個(gè)點(diǎn)的活期存款利率，4個(gè)億的可用存款一年將增加利息收入400萬(wàn)元。2、貸款利息支出降低。財(cái)務(wù)公司的增量資金每投入一個(gè)億來(lái)置換外部商業(yè)銀行貸款，通過(guò)利率差異，子公司將年減少利息支出300萬(wàn)元。3、手續(xù)費(fèi)降低。財(cái)務(wù)公司通過(guò)讓利的方式可以降低企業(yè)的銀行手續(xù)費(fèi)，可以降低100萬(wàn)元左右。4、加速內(nèi)部交易資金的支付，減少內(nèi)部資金占用時(shí)間，提高資金周轉(zhuǎn)能力。5、通過(guò)集中采購(gòu)，降低企業(yè)物流成本。6、通過(guò)資金集中管理，促進(jìn)子公司管理