大型集團(tuán)公司資金集中管控資金管理模式探討

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1、大型集團(tuán)公司資金集中管控資金管理模式探討在上海市供銷合作總社，“資金管理中心”承擔(dān)起了對(duì)資金進(jìn)行集中管控的重要任務(wù)，該公司財(cái)務(wù)總監(jiān)史敏對(duì)這個(gè)資金管理中心頗為重視。在史敏看來，資金集中管控可以有效調(diào)配資金、提高資金使用效率，幫助企業(yè)解決資金管理分散、監(jiān)控不力、資金使用效益低、資金風(fēng)險(xiǎn)大等問題。另外，在通貨膨脹環(huán)境下做到保值增值，也是企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要目標(biāo)之一。改變資金分散管理狀態(tài)去年的7月份，史敏來到上海市供銷合作總社，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。“近一年來，我做的最重要的事情之一便是在總社實(shí)施資金的集中管理。”史敏說。據(jù)史敏介紹，成立資金管理中心所寄予的不僅是她一個(gè)人的希望，

2、“我們供銷社主任早就有成立資金管理中心的想法。我上任以后將這個(gè)想法付諸了實(shí)踐?！睂?duì)于大型的集團(tuán)性企業(yè)來說，資金管理尤為重要?！捌髽I(yè)如何通過資金管理使資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)順暢、迅速，進(jìn)而提高資金的使用效率，是財(cái)務(wù)管理者所普遍關(guān)注的問題?！笔访粽f。隨著集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)企業(yè)規(guī)?？焖倥蛎洠a(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金量快速增大時(shí)，就必然需要一個(gè)專業(yè)的組織來統(tǒng)籌資金的運(yùn)作，這時(shí)就需要一個(gè)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部相對(duì)獨(dú)立的職能部門來承擔(dān)這項(xiàng)工作。為此，很多大型企業(yè)集團(tuán)都成立了專門的資金管理部門，采用一定的資金管理模式來對(duì)整個(gè)集團(tuán)的資金進(jìn)行管理。由于現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速變化，企業(yè)資金管理模式也必須依據(jù)企

3、業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和市場(chǎng)變化的要求及時(shí)調(diào)整，以滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要。據(jù)史敏介紹，上海市供銷合作總社在實(shí)施資金集中管理之前，同樣存在著資金管理的一些問題，企業(yè)集團(tuán)規(guī)模大，下屬企業(yè)獨(dú)立核算，資金往往處于分散管理狀態(tài)，這種資金的分散管理給企業(yè)集團(tuán)和下屬單位之間進(jìn)行統(tǒng)一的資金調(diào)度帶來了一些問題。因此，在分析了集團(tuán)存在的資金管理問題后，史敏認(rèn)為迫切需要建立起資金集中統(tǒng)一管理的體系，來平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系。由于上海市供銷合作總社實(shí)施資金集中管理的時(shí)間不長(zhǎng)，目前，資金管理中心的規(guī)模并不大，且歸屬于財(cái)務(wù)處。“隨著資金管理中心職能的擴(kuò)展，我們會(huì)考慮擴(kuò)大規(guī)模，并成立獨(dú)立的資金

4、管理中心。”史敏說。內(nèi)部融資降低財(cái)務(wù)成本據(jù)史敏介紹，實(shí)施資金集中管理后，整個(gè)集團(tuán)的融資方式發(fā)生了很大變化。資金集中管理的一項(xiàng)很重要的工作就是資金預(yù)算管理。下屬企業(yè)將閑置資金放在財(cái)務(wù)部的集中管理賬戶里，每一個(gè)下屬企業(yè)每個(gè)月都做資金預(yù)算，下屬企業(yè)如有資金需求的話，可以向總社打報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部融資。以前，如果下屬企業(yè)需要資金支持，一般采取向銀行貸款的形式，而現(xiàn)在的資金管理中心發(fā)揮了“內(nèi)部融資”的功能。因?yàn)橘Y金管理中心會(huì)把整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部的日常閑置資金集合起來。通過內(nèi)部融資的方式獲得貸款支持的下屬企業(yè)，同樣需要向集團(tuán)總部支付利息，然后集團(tuán)總部根據(jù)每個(gè)下屬企業(yè)閑置資金的流向進(jìn)行考核。

5、資金集中管理實(shí)施不到一年，便帶來了明顯成效。對(duì)于如何將資金管理中心做得更好，史敏有了更大的信心，“將來，我希望能夠把企業(yè)其他的資金也集中管理起來，相信效果會(huì)更好?！笔访糁铝τ谶M(jìn)一步加強(qiáng)資金的管理和監(jiān)督工作，真正做到“資金流到哪兒，管理就跟到哪兒，資金流到哪兒，監(jiān)督就加強(qiáng)到哪兒”，把當(dāng)前企業(yè)管理工作的著力點(diǎn)放在強(qiáng)化企業(yè)的資金集中管理和監(jiān)督上，確立起“企業(yè)管理和監(jiān)督以財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督為中心，財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督以資金管理和監(jiān)督為中心”的管理理念。另外，在集團(tuán)資金沉淀在不同銀行的情況下，總會(huì)有部分資金并未發(fā)揮最大的作用。為了降低財(cái)務(wù)成本，史敏還曾經(jīng)設(shè)想將整個(gè)集團(tuán)的貸款集中起來，找

6、兩三家銀行進(jìn)行集中授信?！暗?，今年各個(gè)銀行的貸款額度都很緊張，所以我們也會(huì)適當(dāng)放慢一點(diǎn)集中的步伐?！笔访粽f。保值攻略：資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)在通貨膨脹的大環(huán)境下，如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的保值增值也是史敏目前關(guān)注的重點(diǎn)。通貨膨脹期產(chǎn)品的原材料價(jià)格會(huì)不斷上漲，為了避免承擔(dān)價(jià)格上漲帶來的損失，有的企業(yè)選擇在現(xiàn)金流量許可的條件下，適當(dāng)提前購(gòu)買一定量的生產(chǎn)必需原材料。因?yàn)樵谕ㄘ浥蛎浧陂g，一般來說，庫(kù)存帶來的費(fèi)用遠(yuǎn)低于通貨膨脹帶來的原材料價(jià)格上漲的成本。如果在通貨膨脹期，企業(yè)仍然堅(jiān)持零庫(kù)存，反而可能會(huì)極大地增加產(chǎn)品的成本，從而影響企業(yè)的獲利能力。提前購(gòu)買原材料、增加庫(kù)存是企業(yè)應(yīng)對(duì)通貨膨脹的

7、方法之一。另外，史敏也有自己的保值攻略?！耙恢币詠?，我們也在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下做一些與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的投資?！笔访粽f。除了投資以外，史敏還將一部分資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)。“企業(yè)理財(cái)?shù)某霭l(fā)點(diǎn)必須是以保證資金安全為首要原則，也就是說必須保本。否則就可能會(huì)對(duì)企業(yè)的正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)造成損失，這是得不償失的。企業(yè)的閑置資金如果沒有很好的投資方向，資金就會(huì)貶值。所以，我們會(huì)選擇一些價(jià)值相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)來保值。相對(duì)于資金，資產(chǎn)的保值作用更強(qiáng)?！笔访粽f。