大型集團公司資金集中管控資金管理模式探討

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1、大型集團公司資金集中管控資金管理模式探討在上海市供銷合作總社，“資金管理中心”承擔起了對資金進行集中管控的重要任務(wù)，該公司財務(wù)總監(jiān)史敏對這個資金管理中心頗為重視。在史敏看來，資金集中管控可以有效調(diào)配資金、提高資金使用效率，幫助企業(yè)解決資金管理分散、監(jiān)控不力、資金使用效益低、資金風險大等問題。另外，在通貨膨脹環(huán)境下做到保值增值，也是企業(yè)進行資金管理的重要目標之一。改變資金分散管理狀態(tài)去年的7月份，史敏來到上海市供銷合作總社，擔任財務(wù)總監(jiān)?！敖荒陙恚易龅淖钪匾氖虑橹槐闶窃诳偵鐚嵤┵Y金的集中管理?！笔访粽f。據(jù)史敏介紹，成立資金管理中心所寄予的不僅是她一個人的希望，

2、“我們供銷社主任早就有成立資金管理中心的想法。我上任以后將這個想法付諸了實踐。”對于大型的集團性企業(yè)來說，資金管理尤為重要?！捌髽I(yè)如何通過資金管理使資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)順暢、迅速，進而提高資金的使用效率，是財務(wù)管理者所普遍關(guān)注的問題。”史敏說。隨著集團企業(yè)的發(fā)展，當企業(yè)規(guī)?？焖倥蛎?，生產(chǎn)經(jīng)營所需資金量快速增大時，就必然需要一個專業(yè)的組織來統(tǒng)籌資金的運作，這時就需要一個與集團財務(wù)部相對獨立的職能部門來承擔這項工作。為此，很多大型企業(yè)集團都成立了專門的資金管理部門，采用一定的資金管理模式來對整個集團的資金進行管理。由于現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的快速變化，企業(yè)資金管理模式也必須依據(jù)企

3、業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和市場變化的要求及時調(diào)整，以滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要。據(jù)史敏介紹，上海市供銷合作總社在實施資金集中管理之前，同樣存在著資金管理的一些問題，企業(yè)集團規(guī)模大，下屬企業(yè)獨立核算，資金往往處于分散管理狀態(tài)，這種資金的分散管理給企業(yè)集團和下屬單位之間進行統(tǒng)一的資金調(diào)度帶來了一些問題。因此，在分析了集團存在的資金管理問題后，史敏認為迫切需要建立起資金集中統(tǒng)一管理的體系，來平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系。由于上海市供銷合作總社實施資金集中管理的時間不長，目前，資金管理中心的規(guī)模并不大，且歸屬于財務(wù)處?！半S著資金管理中心職能的擴展，我們會考慮擴大規(guī)模，并成立獨立的資金

4、管理中心?！笔访粽f。內(nèi)部融資降低財務(wù)成本據(jù)史敏介紹，實施資金集中管理后，整個集團的融資方式發(fā)生了很大變化。資金集中管理的一項很重要的工作就是資金預(yù)算管理。下屬企業(yè)將閑置資金放在財務(wù)部的集中管理賬戶里，每一個下屬企業(yè)每個月都做資金預(yù)算，下屬企業(yè)如有資金需求的話，可以向總社打報告進行內(nèi)部融資。以前，如果下屬企業(yè)需要資金支持，一般采取向銀行貸款的形式，而現(xiàn)在的資金管理中心發(fā)揮了“內(nèi)部融資”的功能。因為資金管理中心會把整個集團內(nèi)部的日常閑置資金集合起來。通過內(nèi)部融資的方式獲得貸款支持的下屬企業(yè)，同樣需要向集團總部支付利息，然后集團總部根據(jù)每個下屬企業(yè)閑置資金的流向進行考核。

5、資金集中管理實施不到一年，便帶來了明顯成效。對于如何將資金管理中心做得更好，史敏有了更大的信心，“將來，我希望能夠把企業(yè)其他的資金也集中管理起來，相信效果會更好?！笔访糁铝τ谶M一步加強資金的管理和監(jiān)督工作，真正做到“資金流到哪兒，管理就跟到哪兒，資金流到哪兒，監(jiān)督就加強到哪兒”，把當前企業(yè)管理工作的著力點放在強化企業(yè)的資金集中管理和監(jiān)督上，確立起“企業(yè)管理和監(jiān)督以財務(wù)管理和監(jiān)督為中心，財務(wù)管理和監(jiān)督以資金管理和監(jiān)督為中心”的管理理念。另外，在集團資金沉淀在不同銀行的情況下，總會有部分資金并未發(fā)揮最大的作用。為了降低財務(wù)成本，史敏還曾經(jīng)設(shè)想將整個集團的貸款集中起來，找

6、兩三家銀行進行集中授信?！暗牵衲旮鱾€銀行的貸款額度都很緊張，所以我們也會適當放慢一點集中的步伐?！笔访粽f。保值攻略：資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)在通貨膨脹的大環(huán)境下，如何實現(xiàn)企業(yè)資金的保值增值也是史敏目前關(guān)注的重點。通貨膨脹期產(chǎn)品的原材料價格會不斷上漲，為了避免承擔價格上漲帶來的損失，有的企業(yè)選擇在現(xiàn)金流量許可的條件下，適當提前購買一定量的生產(chǎn)必需原材料。因為在通貨膨脹期間，一般來說，庫存帶來的費用遠低于通貨膨脹帶來的原材料價格上漲的成本。如果在通貨膨脹期，企業(yè)仍然堅持零庫存，反而可能會極大地增加產(chǎn)品的成本，從而影響企業(yè)的獲利能力。提前購買原材料、增加庫存是企業(yè)應(yīng)對通貨膨脹的

7、方法之一。另外，史敏也有自己的保值攻略?！耙恢币詠恚覀円苍诳刂仆顿Y風險的前提下做一些與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的投資?！笔访粽f。除了投資以外，史敏還將一部分資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)?！捌髽I(yè)理財?shù)某霭l(fā)點必須是以保證資金安全為首要原則，也就是說必須保本。否則就可能會對企業(yè)的正常業(yè)務(wù)運營造成損失，這是得不償失的。企業(yè)的閑置資金如果沒有很好的投資方向，資金就會貶值。所以，我們會選擇一些價值相當?shù)馁Y產(chǎn)來保值。相對于資金，資產(chǎn)的保值作用更強?！笔访粽f。