2012年部門決算編報注意事項

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1、2012年部門決算編審注意事項一、報送時間：2013年1月1日至1月5日二、報送流程：1、預算單位與各業(yè)務科室核對指標，和國庫科核對本年累計支付數(shù)2、預算單位到財政局對口業(yè)務股室報送數(shù)據(jù)；3、經(jīng)業(yè)務科室審核無誤后，向國庫報送電子數(shù)據(jù)，附各單位決算填報說明（含文件依據(jù)、憑證、賬簿等復印件）。三、部門決算軟件和參數(shù)1、軟件下載地址：晉城城區(qū)財政QQ群、2群共享，群號100875130、197394973。2、軟件和參數(shù)安裝：雙擊“2012年度部門決算報表軟件”文件夾下“Setup”安裝軟件。軟件安裝后提示“是否安裝參數(shù)”時選擇安裝。3

2、、更新參數(shù)：①在群共享下載“參數(shù).jio”數(shù)據(jù)文件。②打開部門決算軟件，在默認打開的“數(shù)據(jù)錄入”界面點擊“關(guān)閉”進入一級菜單。③點擊“高級”菜單將“顯示所有擴展功能”前面勾選。④點擊“裝入”，在“數(shù)據(jù)裝入向?qū)А苯缑孢x擇“參數(shù).jio”數(shù)據(jù)文件。然后點“下一步”。在裝入目標位置選擇“裝入當前任務”，提示“繼續(xù)裝入將覆蓋報表參數(shù)要繼續(xù)嗎”？選擇“是”。94、數(shù)據(jù)填報：在數(shù)據(jù)錄入界面選擇“封面代碼”，點“新增”后開始進行數(shù)據(jù)錄入。5、重要提示：公式報錯以F開頭的為自加公式，請核實公式的正確性和合理性，如有誤請及時與國庫科聯(lián)系。四、填報總

3、體要求1、提高數(shù)據(jù)真實性，做到賬表數(shù)據(jù)一致。同時要重視“三公經(jīng)費”和財政財務決算公開工作。2、上年數(shù)據(jù)和今年數(shù)據(jù)的銜接。包括“結(jié)余”、“資產(chǎn)負債表”、“資產(chǎn)情況表”等。年初結(jié)余調(diào)整事項需在填報說明中說明。3、不能出現(xiàn)邏輯性公式錯誤。核實性錯誤請認真核實，如是實際情況請在右鍵出錯說明編輯中詳細說明原因，不能簡單的寫“實際情況如此”、“歷史遺留問題”等。并將有說服力的文件依據(jù)、記賬憑證、賬簿等復印件與填報說明一并裝訂。4、所有“其它”項目均不能填寫，特殊情況的請在分析說明中說明具體情況。5、認真寫好《填報說明》（群共享有示范）。包括基

4、本情況、財務狀況分析、財務會計工作開展情況、事業(yè)發(fā)展成效、存在的問題及建議以及報表中需要說明的事項等?！短顖笳f明》要上傳至軟件中最后一表“上報文檔”中。五、填報具體要求和常見問題9（一）封面1、單位名稱為單位全稱，如為一級預算單位，在名稱最后加(本級)。2、單位地址要詳細完整。3、財政預算代碼為部門預算代碼，部分單位誤填“140502”。4、國民經(jīng)濟行業(yè)分類誤填（如將共青團、科協(xié)等群眾團體誤選為國家機構(gòu)）。5、上年代碼填寫，應為“上年組織機構(gòu)代碼+上年報表類型代碼（0）”。（二）收入支出決算表（Z02表）1、“用事業(yè)基金彌補收支差

5、額”和“結(jié)余分配”與事業(yè)單位基金變動表（財決附02表和03表）不對應。2、結(jié)余分配提取職工福利基金的比例高于40%且無政策依據(jù)。相關(guān)規(guī)定：《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教〔2012〕32號）：在單位年度非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定。3、結(jié)余分配轉(zhuǎn)入“其他”項金額過大。相關(guān)規(guī)定：9《事業(yè)單位財務規(guī)則》第三十條：非財政撥款結(jié)余可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。4、事業(yè)單位經(jīng)營虧損動用事業(yè)基金彌補且無政策依據(jù)。相關(guān)規(guī)定：《事業(yè)單位會計制度》

6、：年度終了，單位應將實現(xiàn)的經(jīng)營結(jié)余全數(shù)轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。如為虧損則不結(jié)轉(zhuǎn)。（三）收入決算表（Z03表）1、行政單位填報事業(yè)單位收入欄目，如行政主管部門填報了“附屬單位繳款”欄。相關(guān)規(guī)定：行政單位財務、會計制度規(guī)定，行政單位收入包括撥入經(jīng)費、預算外資金收入（現(xiàn)已無預算外資金）和其他收入。核實情況，符合政策規(guī)定的可調(diào)整至“其他收入”反映。2、誤填“其他收入”的兩個其中項，如有的單位誤將利息收入填入“非本級財政撥款”欄。3、“財政專戶管理資金”僅包括“管理并核撥給單位的教育收費、彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務費等資金”。所

7、以此欄僅教育局有數(shù)，其它單位不應填列。（四）支出決算表（Z04表）1、混淆基本支出和項目支出。基本支出：填列單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出。項目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。使用支出功能分類科目不規(guī)范，如“行政運行”、“9事業(yè)運行”等基本支出科目填報“項目支出”欄，或者“一般行政管理事務”等項目支出科目填報了“基本支出”欄。相關(guān)規(guī)定：政府收支分類科目中支出功能分類科目口徑說明。2、行政單位誤填事業(yè)單位支出欄目，如行政主管部門誤填“對附屬單位補助支出”欄

8、。相關(guān)規(guī)定：行政單位會計制度規(guī)定，行政單位支出核算科目為經(jīng)費支出（明細為基本支出和項目支出）、撥出經(jīng)費（按核定預算撥付所屬單位預算資金）和結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建。3、收回以前年度支出直接沖減當年支出，以至支出出現(xiàn)負數(shù)。相關(guān)規(guī)定：《行政單位會計制度》第四十條：