財務部單據(jù)流程規(guī)范

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1、財務部單據(jù)流程規(guī)范財務部單據(jù)流程規(guī)范第七十六條進倉單1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務記賬入賬；第三聯(lián)為結算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務對賬。3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。4、附：進倉單流程圖：采購部提供：①實物進倉②送貨單③采購合同④請購單或采購計劃

2、⑤貨物發(fā)票⑥貨物發(fā)票采購員跟進：①第二、三、四聯(lián)進倉單交財務復核，采購留存第四聯(lián)②憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單③采購留存第四聯(lián)倉庫憑單驗收入庫：①填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告②四聯(lián)進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字③倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)財務部跟進：①憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證②憑第三聯(lián)進倉單結算倉庫與財務結賬：①倉庫與采購核實當月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務部②財務部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務帳核對采購與財務對賬：①月結供應商當月采購量對賬②月結供應商購貨發(fā)票對賬與簽收③應付賬

3、款余額對賬④付賬計劃核定第七十五條會計報表編制要求1、公司各部應在規(guī)定的時間內，按照本制度的規(guī)定編報月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。不得為了趕編報表提前結賬，不得任意估計數(shù)字。2、公司要嚴格按照國家、地方有關規(guī)定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應編定頁數(shù)、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有報表須電腦打印。4、會計報表種類、報送時間和要求（附表）第十二章財務部單據(jù)流程規(guī)范第七十六條進倉單1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料

4、等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務記賬入賬；第三聯(lián)為結算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務對賬。3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。4、附：進倉單流程圖：采購部提供：①實物進倉②送貨單③采購合同④請購單或采購計劃⑤貨物發(fā)票⑥貨物發(fā)票采購員跟進：①第二、三、四聯(lián)進倉單交財務復核，采購留存第四聯(lián)②憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)

5、金物料報銷單③采購留存第四聯(lián)倉庫憑單驗收入庫：①填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告②四聯(lián)進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字③倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)財務部跟進：①憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證②憑第三聯(lián)進倉單結算倉庫與財務結賬：①倉庫與采購核實當月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務部②財務部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務帳核對采購與財務對賬：①月結供應商當月采購量對賬②月結供應商購貨發(fā)票對賬與簽收③應付賬款余額對賬④付賬計劃核定第七十七條產(chǎn)成品（半成品）入庫單：1、成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷

6、售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫單填寫：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為財務記賬聯(lián)；第三聯(lián)為倉庫倉管結賬聯(lián)（月終交財務）；第四聯(lián)為生產(chǎn)部對賬聯(lián)。2、產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖：生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián)財務部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián)倉庫依據(jù)生產(chǎn)部入庫單填寫一式四聯(lián)入庫，同時留存第一聯(lián)存根倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材料數(shù)入賬，與財務部結賬，報財務部第三聯(lián)生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫單一式二聯(lián)單，同時留存第四聯(lián)對賬聯(lián)3、

7、出倉單：1、出倉單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯(lián)，由營業(yè)部（業(yè)務組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計劃、客戶通知等填寫。對發(fā)生質量退貨或重開出倉單的由業(yè)務部重新開具紅字出倉單，經(jīng)質檢等部門確認，各方?jīng)_賬。詳見前述第五十六條第4項規(guī)定，流程同下出倉單流程圖。2、聯(lián)單分配：①營業(yè)部存根記賬；②收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）；③財務結算收款（交客戶）；④財務記賬（應收賬款或發(fā)出商品）；⑤財務備查（出廠放行）；⑥放行條轉財務對賬備查，倉庫記賬與留財務、營業(yè)部對賬

8、。3、出倉單流程圖：財務結算收款交客戶第三聯(lián)營業(yè)部開單記賬，留存第一聯(lián)司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián)財務備查出廠放行轉財務對賬，留存第五聯(lián)財務記賬應收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián)倉庫發(fā)貨記曲與財務對賬留存第六聯(lián)第七十八條領料單：1、領料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫領料單。本單一式三聯(lián)，由領料部門填寫，第一聯(lián)存根領料部門留存，第二聯(lián)財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯(lián)倉管記賬留存。2、領料