挑戰(zhàn)杯 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽 獲獎(jiǎng)作品 財(cái)務(wù)部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)測及分析

《挑戰(zhàn)杯 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽 獲獎(jiǎng)作品 財(cái)務(wù)部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)測及分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)測及分析一、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1、財(cái)務(wù)假設(shè)①折舊制度：固定資產(chǎn)使用期限為十年，期滿無殘值，采用平均年限法折舊。②攤銷制度：專利技術(shù)按照八年攤銷，期滿無殘值，采用平均年限法攤銷。③所得稅政策：公司設(shè)在青島技術(shù)開發(fā)區(qū)，屬于根據(jù)企業(yè)所得稅法第二十七條第（三）項(xiàng)所稱的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目，因此，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四至第六年減半征收企業(yè)所得稅。所得稅按月預(yù)繳，年終匯算清繳。④股利支付制度：公司采用固定比例股利支付政策，每年按照凈利潤額支付固定比例的股利，股利支付率為20%，從第二年開始支

2、付。⑤留存收益的構(gòu)成：按照凈利潤的10%提取法定盈余公積，12%提取任意盈余公積，加未分配利潤額。⑥存貨流轉(zhuǎn)假設(shè)為采用先進(jìn)先出法。⑦預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款為本期銷售收入的30%計(jì)算，應(yīng)付賬款為本期采購款的45%。2、公司會(huì)計(jì)規(guī)章一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度一、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益二、厲行節(jié)約，合理使用資金。三、會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。五、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，保守本單位的商業(yè)

3、秘密。六、會(huì)計(jì)員和出納員責(zé)任分明，錢賬分開，不得一人監(jiān)管。七、銀行票據(jù)和銀行存款賬戶的預(yù)留印鑒由主管會(huì)計(jì)和出納分開保管，不得一人監(jiān)管。八、企業(yè)的各項(xiàng)支出及臨時(shí)借款需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可支付。九、嚴(yán)格審核原始憑證，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不健全、不正確的憑證予以退回或補(bǔ)充更正。十、不準(zhǔn)公款私存，不得私自借用公款。十一、及時(shí)記賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。十二、會(huì)計(jì)檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。二、公司初始財(cái)務(wù)規(guī)劃1、初始資本結(jié)構(gòu)公司注冊資本1260萬，初始籌資方式及結(jié)構(gòu)如下：資金來源結(jié)構(gòu)屬性投資方式金額比

4、例屬性欣能科技有限責(zé)任公司技術(shù)專利403.17%45.24%權(quán)益性銀行信貸43034.13%債務(wù)性其他金融機(jī)構(gòu)資金1007.94%債務(wù)性青島理工大學(xué)資金入股22017.46%權(quán)益性風(fēng)險(xiǎn)投資公司資金入股27021.43%權(quán)益性其他企業(yè)投資資金/固定資產(chǎn)作價(jià)入股200（80/120）15.87%權(quán)益性用餅狀圖描述籌資來源分布情況：2、資金投向預(yù)估：資金總額：1100萬人民幣項(xiàng)目金額（單位：萬元人民幣）來源生產(chǎn)系統(tǒng)600資金自購廠房160假設(shè)120萬來自其他企業(yè)固定資產(chǎn)作價(jià)入股，其余為持資自購倉庫24辦公樓40材料采購280資金自購剩余資金156資金

5、剩余3、產(chǎn)銷情況預(yù)測（單位：元）設(shè)備平均售價(jià)68000元/臺第一年68000×80=5440000第二年68000×100=6800000第三年68000×130=8840000第四年68000×140=9520000第五年68000×140=9520000三、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果預(yù)測1、預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表年度12345資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn):貨幣資金681.8793.7949981.61073.6應(yīng)收賬款163.2204265.2285.6285.6存貨1818.614.1128.3固定資產(chǎn)原值824824824824824減：累計(jì)折舊82.4164.824

6、7.2329.6412固定資產(chǎn)凈值741.6659.2576.8494.4412無形資產(chǎn)原值4040404040減：累計(jì)攤銷510152025無形資產(chǎn)凈值3530252015資產(chǎn)合計(jì)1639.61705.51830.11793.61794.5負(fù)債：應(yīng)付賬款126110134121132應(yīng)付股利067.187.2282.5280.5稅金00000總計(jì)126177.1221.22203.52212.5所有者權(quán)益：實(shí)收資本12601260126012601260盈余公積55.79273.8195.94290.77288.55未分配利潤197.8081

7、94.59252.938239.308233.45總計(jì)1513.61528.41608.881590.0815822、利潤表預(yù)測年度12345主營業(yè)務(wù)收入544680884952952減：主營業(yè)務(wù)成本217.4269.5366.9397.5408減：銷售費(fèi)用21.3171315.613管理費(fèi)用2227353537財(cái)務(wù)費(fèi)用29.7313332.434營業(yè)利潤253.6335.5436.1471.5460減：所得稅00058.957.5利潤凈額253.6335.5436.1412.6402.5減：提取法定盈余公積金及公益金25.3633.5543.

8、6141.2640.25提取任意盈余公積30.43240.2652.33249.51248.3分配利潤067.187.2282.5280.5未分配利潤