美國養(yǎng)老保險制度體系及其對我國的啟示

《美國養(yǎng)老保險制度體系及其對我國的啟示》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。

1、精品文檔美國養(yǎng)老保險制度體系及其對我國的啟示美國作為市場經(jīng)濟最發(fā)達的國家，也是世界上較早建立體系化養(yǎng)老保險制度的國家之一。美國遵循市場經(jīng)濟機制，合理劃分政府、企業(yè)和個人三者之間的責任，經(jīng)過不斷修訂和完善制度，成熟的養(yǎng)老保險體系不僅給美國資本市場帶來重大發(fā)展機遇，也給其他國家養(yǎng)老保險制度建設帶來重要啟示。　　一、美國養(yǎng)老保險制度回顧　　美國是世界上建立養(yǎng)老保險制度較早的國家之一。1935年的《社會保障法案》成為搭建美國社會保障制度的法制基礎，法案明確了要建立養(yǎng)老、遺屬及殘障保險制度，成為美國養(yǎng)老保險體

2、系的第一支柱；隨著美國市場經(jīng)濟的發(fā)展，同時在面臨財政困難、嬰兒潮一代老齡化等問題背景下，美國開始逐步調整政府在養(yǎng)老問題上的責任，開始向三支柱養(yǎng)老體系方向發(fā)展。20世紀七八十年代出臺的《雇員退休收入保障法》、《美國國內稅收法案》、《稅法改革修正案》為雇主為其雇員建立補充養(yǎng)老保險制度，并鼓勵發(fā)展個人養(yǎng)老儲蓄提供了政策支持。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔　　經(jīng)過幾十年的發(fā)展，美國形成了包括國家基本養(yǎng)老保險、雇主養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險在內的三支柱養(yǎng)老保險體系。第

3、一支柱是由政府主導、強制實施；第二支柱是在政府支持下，由企業(yè)主導、雇主和雇員共同出資的補充養(yǎng)老制度；第三支柱也是在政府支持下，由個人負責、自愿參加的個人儲蓄養(yǎng)老保險制。通過三個支柱的建立，為美國公民提供了相對可靠的養(yǎng)老保障?！　《⒚绹B(yǎng)老保險制度特點　　1、美國第一支柱特點　　美國養(yǎng)老第一支柱包括養(yǎng)老及遺屬保險和殘障保險。主要特點在于，政策制度高度統(tǒng)一、全國統(tǒng)籌強制實施，全面覆蓋所有人群；采用社會保障稅形式繳納，并根據(jù)人口老齡化情況對繳費稅率科學動態(tài)調整；在基金投資上采取保守策略，基本購買國家發(fā)行

4、特殊債券，維持比較平穩(wěn)的投資收益率；在資金積累方式上，采取現(xiàn)收現(xiàn)付形式運作，合理平衡收支。根據(jù)美國社會保障署公布數(shù)據(jù)，2015年，有1.67億美國雇員繳納社會保障稅，有4200萬退休人員按月從社會保障基金領取退休金。平均每位單身退休人員每月領取退休金1328美元，平均每對退休夫婦每月領取退休金2176美元。到2014年底，美國第一支柱養(yǎng)老基金儲備結余達2.8萬億美元，為參保人員未來享受基礎養(yǎng)老金奠定堅實的資金基礎。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔　　2、美國第

5、二支柱特點　　從美國第二支柱整體來看，采取自愿建立方式；支柱體系內結構完備，涵蓋企業(yè)、政府、非盈利組織等類型；從待遇類型上，同時存在db和dc兩種模式并以dc為主；稅優(yōu)政策支持到位，促進二支柱快速發(fā)展；基金投資范圍寬泛，涵蓋國內和國外兩大市場，投資產(chǎn)品種類豐富；投資自主權開放到個人，由個人選擇符合自身風險偏好的投資組合產(chǎn)品，促進了美國金融市場的穩(wěn)定發(fā)展；在基金使用上，允許特殊情況下的提前支取，支取使用靈活高，更加人性化。截止2014年底，美國第二支柱基金累計規(guī)模達10萬億美元，占整個美國養(yǎng)老金24.

6、6萬億美元的40%，成為美國退休金的重要來源。細分來看，db計劃3.2萬億美元，dc計劃6.8萬美元。　　3、美國第三支柱特點2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔　　美國第三支柱為個人退休賬戶ira，是一項由政府通過稅收優(yōu)惠政策發(fā)起、個人自愿建立的養(yǎng)老金計劃。它的特點在于個人可以建立養(yǎng)老主賬戶，并享受一定額度稅優(yōu)支持；賬戶資金可以根據(jù)個人偏好選擇不同投資產(chǎn)品，同時允許第二支柱帳戶資金轉入個人養(yǎng)老主賬戶。經(jīng)過幾十年發(fā)展，ira目前存在多種不同類型，其中覆蓋面最廣的是

7、傳統(tǒng)ira和羅斯ira。據(jù)ici統(tǒng)計，2012年美國40.4%的家庭至少持有一種ira，其中約有32.5%的家庭持有傳統(tǒng)ira，其次約有16.8%的家庭持有羅斯ira。截至2014年底，美國iras及個人年金9.6萬億美元，其中iras7.4萬億美元，個人年金2萬億美元?！　∪⒅忻鲤B(yǎng)老制度對比分析　　1、從制度體系看　　美國三支柱體系完備，責任劃分比較清晰，銜接比較好，共同支撐起美國公民養(yǎng)老金體系；而中國養(yǎng)老保險體系建設還存在殘缺，存在一支獨大的情況，就基本養(yǎng)老而言還存在城鄉(xiāng)居民和城鎮(zhèn)職工的兩套制

8、度，制度體系不統(tǒng)一；第二支柱企業(yè)年金經(jīng)過10年發(fā)展，積累規(guī)模和覆蓋率都低于預期，職業(yè)年金也剛剛出臺政策還未正式啟動；第三支柱政策長期處于醞釀之中，始終沒有出臺正式政策，依然處于空白?！　?、從養(yǎng)老儲備看2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔　　美國養(yǎng)老金儲備高，可以滿足養(yǎng)老需求，截至2014年底，整體儲備156萬億人民幣，整體儲備是中國36倍；其中第一支柱33萬億人民幣，第二支柱63萬億人民幣，第三支柱60萬億人民幣，人均4.9萬元，