深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園

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1、深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園審計報告（2016年度）目錄頁次一、審計報告………………………………………………2-3頁二、已審財務(wù)報表1.資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………………4頁2.業(yè)務(wù)活動表…………………………………………………5頁3.保教活動成本表……………………………………………6頁4.費用表………………………………………………………7頁5.政府資助收支表……………………………………………8頁6.現(xiàn)金流量表…………………………………………………9頁7.基本數(shù)字表…………………………………………………10頁8.財務(wù)指標(biāo)表…………………………………………………11頁三、財務(wù)報表附注

2、………………………………………12-17頁四、需要說明的其他事項………………………………15-17頁五、審計建議…………………………………………………17頁—17—*機密*深宏財審字[2017]第26號審計報告深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園:我們接受委托，審計了后附的深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園（以下簡稱合江新新幼兒園）財務(wù)報表，包括2016年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度的業(yè)務(wù)活動表、保教活動成本表、費用表、政府資助收支表、現(xiàn)金流量表、基本數(shù)字表、財務(wù)指標(biāo)表及財務(wù)報表附注，并根據(jù)主管部門的要求，審計了財務(wù)管理的有關(guān)情況。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是幼兒園管理層的責(zé)任

3、。這種責(zé)任包括：1.按照《深圳市民辦幼兒園財務(wù)管理辦法（試行）》的規(guī)定編制財務(wù)報表，對會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，使其實現(xiàn)公允反映；2.設(shè)計、實施和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。3.作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。—17—審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決

4、于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為,深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園財務(wù)報表在所有重大方面按照《深圳市民辦幼兒園財務(wù)管理辦法（試行）》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制，公允反映了深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園2016年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年

5、度的業(yè)務(wù)成果。深圳市宏達(dá)信會計師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊會計師：中國.深圳2017年03月06日中國注冊會計師：—17—資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園2016年12月31日單位:人民幣元資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：　　　流動負(fù)債：　　　現(xiàn)金5,490.556,367.44短期借款銀行存款55,162.0757,661.47應(yīng)付票據(jù)其中:基本賬戶4,520.727,132.58應(yīng)付賬款共管賬戶50,614.0250,477.71預(yù)收賬款其他賬戶27.3351.18其中:保教費其他貨幣資金伙食費短期投資校車費短期投資跌價準(zhǔn)備托管費應(yīng)收票據(jù)其他預(yù)收款

6、項應(yīng)收賬款應(yīng)付工資其他應(yīng)收款　應(yīng)交稅金　壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款340,661.93572,411.93預(yù)付賬款其中:應(yīng)付出資人回報存貨代收費2,743.932,743.93存貨跌價準(zhǔn)備代收政府對學(xué)生資助7,750.00待攤費用代收政府對職工資助一年內(nèi)到期的長期債權(quán)　其他應(yīng)付款項337,918.00561,918.00其他流動資產(chǎn)預(yù)提費用流動資產(chǎn)合計60,652.6264,028.91預(yù)計負(fù)債長期投資:一年內(nèi)到期長期負(fù)債長期股權(quán)投資其他流動負(fù)債長期債權(quán)投資　流動負(fù)債合計340,661.93572,411.93長期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備　長期借款長期投資合計　長期應(yīng)付款固定資產(chǎn):　負(fù)債合計340,661.

7、93572,411.93固定資產(chǎn)原價393,860.50393,860.50凈資產(chǎn)：減：累計折舊87,170.1692,968.67非限定性凈資產(chǎn)14,681.03-219,491.19固定資產(chǎn)凈值306,690.34300,891.83其中:出資人投入在建工程發(fā)展基金文物文化資產(chǎn)　其他專用基金固定資產(chǎn)清理未分配結(jié)余14,681.03-219,491.19　固定資產(chǎn)合計306,690.34300,891.83