深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園

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1、深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園審計報告（2016年度）目錄頁次一、審計報告………………………………………………2-3頁二、已審財務(wù)報表1.資產(chǎn)負債表…………………………………………………4頁2.業(yè)務(wù)活動表…………………………………………………5頁3.保教活動成本表……………………………………………6頁4.費用表………………………………………………………7頁5.政府資助收支表……………………………………………8頁6.現(xiàn)金流量表…………………………………………………9頁7.基本數(shù)字表…………………………………………………10頁8.財務(wù)指標表………………………………………………

2、…11頁三、財務(wù)報表附注………………………………………12-18頁四、需要說明的其他事項………………………………16-18頁五、審計建議…………………………………………………18頁—17—*機密*深宏財審字[2017]第101號審計報告深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園:我們接受委托，審計了后附的深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園（以下簡稱鴻翔幼兒園）財務(wù)報表，包括2016年12月31日的資產(chǎn)負債表，2016年度的業(yè)務(wù)活動表、保教活動成本表、費用表、政府資助收支表、現(xiàn)金流量表、基本數(shù)字表、財務(wù)指標表及財務(wù)報表附注，并根據(jù)主管部門的要求，審計了財務(wù)管理的有關(guān)情況。一、管理層對財務(wù)報表

3、的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是幼兒園管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：1.按照《深圳市民辦幼兒園財務(wù)管理辦法（試行）》的規(guī)定編制財務(wù)報表，對會計資料的真實性、合法性和完整性負責(zé)，使其實現(xiàn)公允反映；2.設(shè)計、實施和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。3.作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證?！?7—審計工作涉及實

4、施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認為,深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園財務(wù)報表在所有重大方面按照《深圳市民辦幼兒園財務(wù)管理辦法（試行）》及其他有關(guān)法律法規(guī)

5、的規(guī)定編制，公允反映了深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園2016年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年度的業(yè)務(wù)成果。深圳市宏達信會計師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊會計師：中國.深圳2017年4月8日中國注冊會計師：—17—資產(chǎn)負債表編制單位：深圳市羅湖區(qū)維君匯鴻翔幼兒園2016年12月31日單位:人民幣元資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)負債和凈資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：　　　流動負債：　　　現(xiàn)金457,098.081,308.52短期借款銀行存款616,197.84725,255.21應(yīng)付票據(jù)其中:基本賬戶103,805.36202,073.80應(yīng)付賬款共管賬戶512,293.8752

6、1,259.02預(yù)收賬款10,263.60597,020.80其他賬戶98.611,922.39其中:保教費593,400.00其他貨幣資金伙食費10,263.603,620.80短期投資校車費短期投資跌價準備托管費應(yīng)收票據(jù)其他預(yù)收款項應(yīng)收賬款應(yīng)付工資385,000.00428,435.44其他應(yīng)收款15.00　應(yīng)交稅金2,010.001,450.00　壞賬準備其他應(yīng)付款1,077,474.13137,524.13預(yù)付賬款其中:應(yīng)付出資人回報存貨代收費存貨跌價準備代收政府對學(xué)生資助1,950.00待攤費用代收政府對職工資助22,000.00一年內(nèi)到期的長期債權(quán)　其他應(yīng)付

7、款項1,075,524.13115,524.13其他流動資產(chǎn)預(yù)提費用216,000.0024,000.00流動資產(chǎn)合計1,073,295.92726,578.73預(yù)計負債長期投資:一年內(nèi)到期長期負債長期股權(quán)投資其他流動負債長期債權(quán)投資　流動負債合計1,690,747.731,188,430.37長期債權(quán)投資減值準備　長期借款長期投資合計　長期應(yīng)付款固定資產(chǎn):　負債合計1,690,747.731,188,430.37固定資產(chǎn)原價1,487,723.001,602,575.00凈資產(chǎn)：減：累計折舊735,121.50910,606.12非限定