資金計(jì)劃管理制度

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1、資金計(jì)劃管理制度征求意見稿目錄一、目的二、范圍三、流程圖四、職責(zé)與要求五、資金計(jì)劃的編制原則六、資金計(jì)劃的執(zhí)行七、資金計(jì)劃的考核八、附則一、目的規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。二、范圍本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。三、流程圖一、職責(zé)與要求公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管

2、理部門，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門，各部門職責(zé)如下：1、執(zhí)行部門職責(zé)：（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。A.年度計(jì)劃：每年11月20日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下年度資金計(jì)劃表。B.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。C.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。D.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。（2）各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。（3

3、）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。2、管理部門職責(zé)：（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。（1）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開。（2）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門；年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門。（3）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃

4、完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。（4）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。1、監(jiān)督部門職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。一、資金計(jì)劃的編制原則資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。2、各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。3、銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷售處

5、長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。1、資金支出計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。2、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。3、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。一、資金計(jì)劃的執(zhí)行1、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。2、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。3、資金支出計(jì)劃原則上不

6、予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。二、資金計(jì)劃的考核1、資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。2、資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。1、各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。2、對(duì)于不屬于部門所控制的特

7、殊事項(xiàng)，可由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。一、附則1、本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自年月日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。2、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。二、其它