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1、不良資產：現(xiàn)狀、成因及對策摘要：資產質量是關系銀行生存與發(fā)展的核心問題。目前我國國有商業(yè)銀行資產質量不高，既有政策、體制、企業(yè)的原因，也有銀行自身的原因。需要政府、國有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力，進行綜合治理?！ 猩虡I(yè)銀行在我國銀行體系中占據(jù)著主導地位，對于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國有商業(yè)銀行在經營中存在著一些突出問題，不良資產比例偏高便是其中之一。對此應采取怎樣的應對策略，確保資產質量的穩(wěn)定提高，保證國有商業(yè)銀行的健康發(fā)展，是一個非常值得研究的現(xiàn)實問題?！ ∫弧猩虡I(yè)銀行不良資產的現(xiàn)狀 由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經營，國有商業(yè)銀行的資產結構比較單一，主要集中在
2、貸款這一資產項目，因此本文所指的不良資產主要是指不良貸款?！ ≠J款質量分類管理是度量銀行信貸資產安全程度的一項非常重要的管理方法。我國傳統(tǒng)的貸款質量四級分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質量進行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通行的貸款質量五級分類管理采用以風險為基礎的分類方法，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。不良資產：現(xiàn)狀、成因及對策摘要：資產質量是關系銀行生存與發(fā)展的核心問題。目前我國國有商業(yè)銀行資產質量不高，既有政策、體制、企業(yè)的原因，也有銀行自身的原因。需要政府、國有商
3、業(yè)銀行和企業(yè)共同努力，進行綜合治理。 國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中占據(jù)著主導地位，對于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國有商業(yè)銀行在經營中存在著一些突出問題，不良資產比例偏高便是其中之一。對此應采取怎樣的應對策略，確保資產質量的穩(wěn)定提高，保證國有商業(yè)銀行的健康發(fā)展，是一個非常值得研究的現(xiàn)實問題?！ ∫?、國有商業(yè)銀行不良資產的現(xiàn)狀 由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經營，國有商業(yè)銀行的資產結構比較單一，主要集中在貸款這一資產項目，因此本文所指的不良資產主要是指不良貸款?！ ≠J款質量分類管理是度量銀行信貸資產安全程度的一項非常重要的管理方法。我國傳統(tǒng)的貸款質量四級分類管理方法，是以
4、貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質量進行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通行的貸款質量五級分類管理采用以風險為基礎的分類方法，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款?！ 榱私鉀Q國有商業(yè)銀行巨額的不良資產，提高信貸資產質量，近幾年來，黨中央、國務院主要采取了兩大舉措：一是成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行，剝離了國有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務；二是成立了四家金融資產管理公司——華融資產管理公司、長城資產管理公司、東方資產管理公司和信達資產管理公司，一次性剝離和收購國有
5、商業(yè)銀行不良資產1.4萬億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國有商業(yè)銀行不良資產居高不下的問題。目前國有商業(yè)銀行不良資產存量仍然很大，增量仍在滋生。根據(jù)國家統(tǒng)計局（（2003年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報）公布的數(shù)據(jù)，按照五級分類統(tǒng)計，年末銀行業(yè)主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款比率為17.8%，這個比率與世界前20家銀行的平均水平（<4%）相去甚遠，就是與金融危機前的東南亞各國6%的水平相比也有較大差距?？紤]到現(xiàn)實貸款技術處理因素（為逃避監(jiān)管把一部分貸款轉化為貸款科目之外的資產），國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時，目前國有
6、商業(yè)銀行的貸款增長較快，在正常貸款中也還蘊藏著許多潛在風險?！ 鴥韧獾慕涷灲逃柋砻?，銀行不良資產比率過高一直是銀行破產和銀行危機的主導性原因之一。根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，從1980年以來，各成員國由于銀行不良資產比率過高引發(fā)的金融問題占所有發(fā)生金融問題的66%以上，而由于不良資產比率過高引發(fā)金融危機的占58%以上。目前我國國有商業(yè)銀行信貸資產狀況形勢嚴峻，如果不能有效控制化解，任其發(fā)展，將削弱其融資功能，勢必造成國有商業(yè)銀行失去支付能力，使整個經濟運轉受阻，發(fā)生金融危機?！ 《?、國有商業(yè)銀行不良資產形成的原因 1.國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行產權改革不到住，兩者之間存在“共同產權主體”
7、。我國國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行同屬一個所有者——國家，二者與國家都是委托代理關系，是同一利益主體的不同代理人，而不是有獨立利益的產權主體，因此國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)間的借貸關系實際是一種虛擬的債權債務關系，是一種沒有所有權約束的畸形信用關系。由于“共同產權主體”和主辦銀行制度約束，國有商業(yè)銀行對國有企業(yè)的監(jiān)督不僅不能減少“逆向選擇”和“道德風險”，反而有可能增加。在信貸市場中，政府為了支持國有經濟的發(fā)展，通過行政或政策性手段要求國有商業(yè)銀行向國有
