淺談天鴻偉業(yè)科技發(fā)展有限公司庫存現(xiàn)金存在的問題及對策

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1、淺談天鴻偉業(yè)科技發(fā)展有限公司庫存現(xiàn)金存在的問題及對策1、相關(guān)定義1.1、銀行庫存現(xiàn)金的定義與范圍銀行庫存現(xiàn)金是指銀行為了滿足日常經(jīng)營過程中零星開支和應(yīng)付銀行客戶提現(xiàn)要求而保留的現(xiàn)金資產(chǎn)。主要包含銀行的金庫、尾箱以及ATM機(jī)中的紙幣及硬幣。銀行庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行流動性最強(qiáng)的資產(chǎn),主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金以及銀行本身的日常零星開支。銀行現(xiàn)金反映了銀行流動性和盈利性。銀行持有過多現(xiàn)金,將增強(qiáng)其流動性,但會降低自身獲取更多利潤的能力。1.2、電子現(xiàn)金相關(guān)概念電子貨幣:貨幣是社會生產(chǎn)力發(fā)展的產(chǎn)物。貨幣是社會中充當(dāng)固定等價交換物的特殊商品。隨著人類文明進(jìn)步與社會經(jīng)濟(jì)體制的成型,在科學(xué)與技

2、術(shù)的快速推動下,貨幣也經(jīng)歷了如下幾個階段:原始商品貨幣,近代金屬貨幣,現(xiàn)代傳統(tǒng)紙幣以及未來電子貨幣。與前幾個發(fā)展階段的貨幣形式不同,電子貨幣是一種形式上的貨幣,其本質(zhì)即特定的計算機(jī)軟件。電子現(xiàn)金:電子現(xiàn)金是電子貨幣的具體表現(xiàn)形式之一。并且是現(xiàn)今為止,最有效的電子貨幣形式之一。電子現(xiàn)金(Electroniccash),即數(shù)字現(xiàn)金(Digitalcash),常被稱作E-Cash。電子現(xiàn)金是由經(jīng)授權(quán)的可發(fā)行電子現(xiàn)金的發(fā)行銀行簽名發(fā)行的一串經(jīng)密碼學(xué)技術(shù)保障的數(shù)字序列。此數(shù)字序列由銀行限定其面值,可通過密碼技術(shù)驗證其真假性,并且不可由任何未獲得發(fā)行權(quán)的機(jī)構(gòu)或個人偽造。電子現(xiàn)金相對于傳統(tǒng)貨幣的優(yōu)勢

3、在于:電子現(xiàn)金不需投入大量成本,來營造安全的環(huán)境進(jìn)行傳統(tǒng)紙幣所需的印刷、押送、過期銷毀等過程。電子現(xiàn)金是一種軟件形式的,不具備實體特性。用戶,商家與銀行之間相互流通的不是實物,而是經(jīng)過認(rèn)證的加密形式的數(shù)字序列數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)中隱含了電子現(xiàn)金的面額。用戶在可受理電子現(xiàn)金的銀行進(jìn)行電子現(xiàn)金賬戶開戶存錢、提款后就在支持電子現(xiàn)金交易的網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行在線電子現(xiàn)金支付購物活動。由于電子現(xiàn)金的不具實體特性,電子現(xiàn)金與傳統(tǒng)貨幣的最大不同之處就是發(fā)行銀行的差異性。傳統(tǒng)貨幣由國家集權(quán)的相關(guān)發(fā)行銀行發(fā)行,有集中制控制管理權(quán)。電子現(xiàn)金的發(fā)行也需國家集權(quán)控制管理,但是其發(fā)行銀行相對靈活,可由國家授權(quán)認(rèn)可的多

4、銀行發(fā)行,同時多銀行可接收電子現(xiàn)金存款。這樣流通交易的電子現(xiàn)金更具靈活性與方便性。電子現(xiàn)金具備傳統(tǒng)貨幣的基本功能,并且融入了電子現(xiàn)金特有的電子化優(yōu)勢。101.3、營運(yùn)資本的概念國內(nèi)外的學(xué)者對營運(yùn)資本的概念有著不同的理解,一般將營運(yùn)資本的概念分為兩個層次。(1)把營運(yùn)資本等同于總營運(yùn)資本,即企業(yè)的流動資產(chǎn),主要包括貨幣資金、短期有價證券、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款、存貨等。(2)把營運(yùn)資本等同于凈營運(yùn)資本,即流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額。流動負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款,短期借款等。結(jié)合實際應(yīng)用需求,本文中的營運(yùn)資本的意思需以第二層含義理解為準(zhǔn)。1.4、國庫現(xiàn)金的定義國庫現(xiàn)金是指已繳入國庫且暫未實現(xiàn)支付或尚

5、未流出國庫存款賬戶的財政性資金[3],即存放在國庫部門的中央預(yù)算收入(總庫)、地方財政庫款、財政預(yù)算專項存款和財政預(yù)算外存款。所有財政性資金在未撥付前集中于國庫存款賬戶,因收支時間差而產(chǎn)生國庫現(xiàn)金余額,從而形成庫存資金。自2003年1月1日起,中國人民銀行運(yùn)用國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng),對每日庫存資金余額進(jìn)行收集、整理,編制國庫現(xiàn)金日報表,實現(xiàn)庫存資金余額、流量走勢等相關(guān)6數(shù)據(jù)分析。以重慶市為例,作為新興的直轄市,長江上游中心區(qū)域優(yōu)勢突顯,經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,輻射作用增強(qiáng),以及財政資金管理理念的轉(zhuǎn)變,國庫現(xiàn)金的季度財政收入、支出和余額呈現(xiàn)上升的走勢。這為國庫現(xiàn)金進(jìn)一步運(yùn)作奠定了資金基礎(chǔ)。(見表2.1)

6、表2.12003-2006年重慶市國庫現(xiàn)金季度變化表(單位:萬元)Tab2.1ThequarterchangingoftheStatetreasurycashinChongQingfrom2003to2006年份、項目季度財政收入季度財政支出季度末庫存值2003年第1季度5105574447922128742003年第2季度8579587306233377912003年第3季度7210177713642874442003年第4季度9588449260163202722004年第1季度8142587053584331342004年第2季度7439426057455713322004年第3

7、季度96124710689684636112004年第4季度125418911670675507332005年第1季度7543126815316238112005年第2季度9160917786997612042005年第3季度122034811803228012292005年第4季度176872118877406822102006年第1季度10371589961757259472006年第2季度121382413654335743382006年