xxxxxxxxx 文 化 傳 媒 有 限 公 司

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1、XXXXXXXXX文化傳媒有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及有關(guān)流程　　為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開(kāi)支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循費(fèi)用與收入比、計(jì)劃總額控制、先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷(xiāo)的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的指導(dǎo)思想。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附上銷(xiāo)售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。一、借支管理規(guī)定及借支流程為了加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)

2、報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。（一）借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請(qǐng)表”按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差5日后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)備款。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayout

3、s(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus1、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款下月從工資中扣除。（二）借款流程1、在每項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，經(jīng)手人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，并注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)必須填寫(xiě)一致，不得涂改）。2、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理簽字——總經(jīng)理審批3、借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司的日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)

4、用、培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、定期費(fèi)用以及低值易耗品等。在每個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。在每項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)之前都要通過(guò)辦公室逐項(xiàng)審核并登記各部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用，并核算每月各項(xiàng)費(fèi)用的使用情況，盡量的縮減開(kāi)支，以實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。1、招待費(fèi)：因工作需要招待客戶(hù)或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，確定招待的標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)辦公室和總經(jīng)理審核簽字，特殊情況可以電話告知總經(jīng)理同意后，可進(jìn)行下一步的招待活動(dòng)，如事先沒(méi)有辦理審批手續(xù)或沒(méi)有告知總經(jīng)理的一切招待活動(dòng)，財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。maintenancemeasures,thereisabigsecurityris

5、k,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus經(jīng)手人在招待業(yè)務(wù)發(fā)生5日內(nèi)，將原始憑證粘貼整齊，并填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并注明招待具體事項(xiàng)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際支出費(fèi)用、原始憑證張數(shù)等相關(guān)內(nèi)容，報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人審批——財(cái)務(wù)審核——總經(jīng)理審批后——出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

6、。1、辦公費(fèi)：公司各部門(mén)每月申購(gòu)零星辦公用品須事先告知部門(mén)經(jīng)理同意，后統(tǒng)一上報(bào)辦公室，進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。后各部門(mén)到辦公室領(lǐng)取辦公用品，領(lǐng)用時(shí)需要領(lǐng)用人簽字。月底辦公室人員整理原始憑證及辦公用品的清單，粘貼整齊（附領(lǐng)用明細(xì)單），報(bào)總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照領(lǐng)用單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專(zhuān)業(yè)用品自行購(gòu)買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。2、車(chē)輛費(fèi)用：車(chē)輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛稅金、驗(yàn)車(chē)費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車(chē)輛費(fèi)用均由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。3、通訊費(fèi)：公司各部門(mén)員工通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人

7、交總經(jīng)理進(jìn)行申請(qǐng)審核后，后交財(cái)務(wù)備案，作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核依據(jù)。后財(cái)務(wù)根據(jù)每個(gè)員工的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，在編制每月的工資表中，將通訊費(fèi)計(jì)入員工工資中核算。4、市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買(mǎi)硬臥火車(chē)票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先向總經(jīng)理說(shuō)明，maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hours

8、ofoperationmostofYibincitybusline