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《xx公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、xxxxxx有限公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要（2011---2013）目錄頁(yè)次一、總體情況概述21、現(xiàn)狀描述22、發(fā)展目標(biāo)2二、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃3（一）階段任務(wù)3（二）審計(jì)內(nèi)容31、內(nèi)部控制32、財(cái)務(wù)審計(jì)43、風(fēng)險(xiǎn)管理54、管理審計(jì)（運(yùn)營(yíng)價(jià)值）55、舞弊調(diào)查6三、人力資源發(fā)展規(guī)劃61、部門(mén)架構(gòu)62、人員結(jié)構(gòu)73、工作職責(zé)74、培訓(xùn)計(jì)劃9內(nèi)審部2011年8月theprovisionsofelectricpowerconstructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1
2、theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulicxxxxxx有限公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要（2011---2013）一、總體情況概述1、現(xiàn)狀描述內(nèi)審部于xxx月成立，xxx。目前在控
3、制環(huán)境、控制手段及審計(jì)體系建立等方面存在諸多需要繼續(xù)完善：（1）審計(jì)環(huán)境類(lèi)：①xxx②xxx③xxx④xxx⑤xxx⑥xxx⑦xxx（2）審計(jì)技術(shù)與技能類(lèi)：①xxx②xxx③xxx④xxx2、發(fā)展目標(biāo)（1）將內(nèi)審部團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)成為精專(zhuān)業(yè)、懂管理、會(huì)學(xué)習(xí)、能思考和重創(chuàng)新的專(zhuān)業(yè)人員，使團(tuán)隊(duì)成員具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和問(wèn)題意識(shí)；（2）建立一套完善的內(nèi)部審計(jì)體系，包括《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范手冊(cè)》、《內(nèi)部控制審計(jì)細(xì)則》、《財(cái)務(wù)審計(jì)細(xì)則》、《風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)細(xì)則》及《舞弊調(diào)查操作指南》等；theprovisionsofelectricpower
4、constructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic（3）提
5、高審計(jì)技能，參考《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架》等最新最前沿的審計(jì)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行增值型審計(jì)實(shí)踐；（4）建立一套完善的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，結(jié)合企業(yè)情況，編制企業(yè)危機(jī)特征及舞弊特征。二、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃（一）階段任務(wù)第一階段（2011）第二階段（2012）第三階段（2013）?內(nèi)部控制審計(jì)（制度導(dǎo)向型）?審計(jì)體系建設(shè)?內(nèi)部控制審計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型）?財(cái)務(wù)收支審計(jì)?審計(jì)體系建設(shè)?內(nèi)部控制審計(jì)（運(yùn)營(yíng)）?財(cái)務(wù)收支審計(jì)?風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)?管理效益審計(jì)?舞弊調(diào)查（專(zhuān)項(xiàng)）（二）審計(jì)內(nèi)容1、內(nèi)部控制（1）審計(jì)目的：合理保證組織實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：①企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法
6、合規(guī)；②資產(chǎn)安全；③財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；④提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；⑤促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）內(nèi)控環(huán)境督促管理層逐漸改變管理思維，由人治轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸贫戎卫怼?，部門(mén)之間的摩擦和沖突通過(guò)流程重建和制度完善來(lái)加以緩解。建立內(nèi)部控制管理制度和內(nèi)部控制審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部控制的建立、實(shí)施、監(jiān)督及評(píng)估進(jìn)行組織和制度保障。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)定機(jī)制。（4）控制活動(dòng)theprovisionsofelectricpowerconstructionengineeringqualitysupervisio
7、nandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic梳理公司的各個(gè)業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突出在控制環(huán)節(jié)中的控制措施：A、不相容崗位分離控制；B
8、、授權(quán)審批控制；C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；D、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制；E、預(yù)算控制；F、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考核控制等。實(shí)現(xiàn)用最少的流程達(dá)到最好的管理控制效率和效益。建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。（5）
