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《出口退稅及網(wǎng)上申報(bào)操作流程》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、出口退稅一、拿到報(bào)關(guān)單復(fù)印件先開發(fā)票（稅控機(jī)）二、電子口岸客戶端程序-----電子口岸主頁(yè)（有密碼）點(diǎn)擊“出口收匯”------“出口收匯核查情況”-----“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢”-------“報(bào)關(guān)單信息查詢”（輸入日期，查詢結(jié)果如下）三、擎天出口貨物退（免）稅申報(bào)管理系統(tǒng)軟件（Admin無密碼）輸入所屬期，例201212“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”----“免抵退數(shù)據(jù)錄入”下分單證不齊和單證齊全二項(xiàng)單證不齊：出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入-------“新增”YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsy
2、stemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject上表中：出口發(fā)票號(hào)：步驟一中發(fā)票號(hào)碼前加0770報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單信息表中的核銷單號(hào)+001………………商品代碼：補(bǔ)齊10位（報(bào)關(guān)單上的數(shù)據(jù)補(bǔ)齊10位）后面補(bǔ)0單證不齊時(shí)不分FOB和C&F價(jià)單證齊全時(shí)：擎天出口貨物退（免）稅申報(bào)管理系統(tǒng)軟件（無密碼）輸入所屬期“前期數(shù)據(jù)錄入”---注意：1、日期為報(bào)
3、關(guān)單上面的日期2、報(bào)關(guān)單號(hào)后面加001。。。。。。3、注意區(qū)分FOB與C&F價(jià)格4、進(jìn)入電子口岸把數(shù)據(jù)上報(bào)給國(guó)稅FOB-----填寫成交總價(jià)時(shí)按報(bào)關(guān)單上面的金額填寫C&F-----填寫成交總價(jià)時(shí)按報(bào)關(guān)單上面的金額減去運(yùn)費(fèi)等填寫外幣匯率-------月初外管局匯率*100（除美元以外）美元匯率-------外幣匯率/報(bào)關(guān)信息表中的折算率（美元以外）申報(bào)流程：YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktraffic
4、alsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject免抵退銷售額=本期出口銷售額免抵退銷售額累計(jì)=本年出口銷售額累計(jì)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(免抵退稅)銷項(xiàng)稅額=本期銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)(免抵退稅+內(nèi)銷抵扣發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)=本期進(jìn)項(xiàng)稅額+留底稅應(yīng)納稅額=本月轉(zhuǎn)出未交增值稅YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityr
5、egionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject另做單證不齊時(shí)需做當(dāng)月銷售1、全部免退稅的做下列憑證借：應(yīng)收帳款（出口銷售額人民幣）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2、不全部免退稅的做下列憑證借：應(yīng)收帳款（出口銷售額人民幣）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金----進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不予以免
6、抵退的稅額）YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject出口沖減指單證不全或單證齊全數(shù)據(jù)做錯(cuò)時(shí)做的紅沖做成與錯(cuò)誤相同的單證一筆負(fù)數(shù)，再做一筆正確的，同時(shí)還需開具一份紅沖發(fā)票再開一張正確的發(fā)
7、票稅務(wù)局專管員處月底拿“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅審批通知書”依據(jù)：應(yīng)免抵稅@@元，應(yīng)退稅額##元對(duì)于應(yīng)退稅額：借：應(yīng)收補(bǔ)貼款##元貸：應(yīng)交稅金---出口退稅對(duì)于免抵稅額不需做憑證但是需計(jì)提稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交城建稅@@乘以0.07其他應(yīng)交款---教育費(fèi)附加@@乘以0.02+**乘以0.03單證齊全時(shí)再做一次單證齊全時(shí)還需做電子口岸中的出口退稅-----數(shù)據(jù)報(bào)送四、同和軟件出口退稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（密碼1
