崇義縣財(cái)政內(nèi)部審計(jì)制度

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1、崇義縣財(cái)政局內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度第一條為了確保國(guó)家財(cái)政方針、政策的貫徹落實(shí)，提高財(cái)政資金使用效益，強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，預(yù)防違法違紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、財(cái)政部《關(guān)于建立約束機(jī)制加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定》，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)由審計(jì)監(jiān)察科組織實(shí)施。第三條內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)1、監(jiān)督檢查財(cái)政內(nèi)部各單位遵守財(cái)政政策、法規(guī)制度及財(cái)務(wù)管理情況，并對(duì)有關(guān)違紀(jì)問(wèn)題提出處理意見；2、研究制定加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的措施，提出改進(jìn)和完善有關(guān)制度的意見和建議；3、辦理其他有關(guān)監(jiān)督檢查事項(xiàng)。第四條內(nèi)部審計(jì)的范圍局機(jī)關(guān)各科室及直屬單位均屬內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查的范圍。第五條內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容

2、按照財(cái)政資金撥付流程，進(jìn)行程序?qū)彶楹惋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，揭隱患，促管理。1、財(cái)政預(yù)算資金分配與撥付情況；2、財(cái)政專項(xiàng)資金的分配與撥付情況；3、財(cái)政預(yù)算外資金管理情況；4、各單位在銀行開戶及財(cái)務(wù)管理情況；locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame5、經(jīng)費(fèi)

3、和業(yè)務(wù)費(fèi)的來(lái)源與使用情況；6、其它資金及財(cái)產(chǎn)、物資管理情況。第六條內(nèi)部審計(jì)的形式抽調(diào)局相關(guān)處室工作人員組成內(nèi)審工作小組，直接在局內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)審工作，主要采取“交叉審”的方式。1、月查季審。檢查各單位內(nèi)部牽制情況，以及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)；2、年度內(nèi)部審計(jì)。每年同級(jí)審計(jì)之前，在自查的基礎(chǔ)上，選擇部分單位進(jìn)行年度審計(jì)；3、專項(xiàng)審計(jì)。建立健全專項(xiàng)資金日常監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)把審批、使用和監(jiān)督三道關(guān)口，不定期地對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；4、離任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)范圍內(nèi)的主要負(fù)責(zé)人調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)。第七條內(nèi)部審計(jì)的程序1、內(nèi)部審計(jì)由審計(jì)監(jiān)察科擬定年度內(nèi)審計(jì)劃（包括時(shí)間、方式、重點(diǎn)項(xiàng)目和被審

4、單位），實(shí)施內(nèi)部審計(jì)前，提前7天向被審單位發(fā)出審計(jì)通知。被審單位接到審計(jì)通知后應(yīng)進(jìn)行自查；2、內(nèi)部審計(jì)結(jié)束前，應(yīng)及時(shí)向被審單位反饋審計(jì)情況，被審單位對(duì)審計(jì)存在的問(wèn)題要作出答復(fù)；3、審計(jì)人員在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，寫出審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，報(bào)局黨組批準(zhǔn)后，送達(dá)被審計(jì)單位；locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonet

5、s,duetomissedfatal,whennightcame4、督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定，進(jìn)行整改；5、被審計(jì)單位的整改措施，應(yīng)按時(shí)報(bào)送審計(jì)監(jiān)察科；6、實(shí)行內(nèi)部審計(jì)通報(bào)制度，將審計(jì)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。第八條內(nèi)部審計(jì)的要求1.對(duì)局屬基層單位的內(nèi)部審計(jì)工作，原則上每?jī)赡曛辽匍_展1次，由局監(jiān)察室牽頭組織實(shí)施，制定相應(yīng)的工作方案，工作方案經(jīng)局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。2.內(nèi)審工作方案確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象后，監(jiān)察室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書。3.被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到內(nèi)審?fù)ㄖ獣?0個(gè)工作日內(nèi)向工作組提交內(nèi)審自查報(bào)告。4.內(nèi)審工作組獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙，

6、有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，被審單位要提高認(rèn)識(shí)，積極支持配合，按規(guī)定提供有關(guān)帳簿、憑證、報(bào)表、文件和資料等，協(xié)助內(nèi)審人員的工作。5.內(nèi)審工作組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)盡快編制審計(jì)報(bào)告初稿并征求被審計(jì)單位意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告初稿之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將書面意見送交工作組，逾期即視為無(wú)異議。6.內(nèi)審辦公室對(duì)審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行審核后，報(bào)局主要負(fù)責(zé)人審批定稿并提交局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組集體審閱。7.所有內(nèi)審工作資料應(yīng)在內(nèi)審工作全部結(jié)束后入檔保存。locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.L

7、inping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame第九條內(nèi)部審計(jì)的處理1、內(nèi)部審計(jì)貫徹以事實(shí)為依據(jù)，以法規(guī)為準(zhǔn)繩的原則；2、對(duì)查出的問(wèn)題，由審計(jì)監(jiān)察科按規(guī)定作出處理建議，報(bào)局黨組批準(zhǔn)執(zhí)行；3、涉及違法