證券金融銀行管理畢業(yè)論文 商業(yè)銀行信貸風險分析及對策研究

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1、湖南師范大學本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：商業(yè)銀行信貸風險分析及對策研究指導老師：XXX二〇一一年十二月十日[摘要]商業(yè)銀行作為經營貨幣的金融中介組織，自有資本占比低這一特點決定了其本身具有較強的內在風險特性，而銀行貸款質量的優(yōu)劣，信貸資產所面臨風險的大小，對銀行的經營成果乃至生存發(fā)展有著至關重要的影響。目前中國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在著一定的問題和缺陷，這使得中國的商業(yè)銀行在參與國際金融市場的競爭中處于不利的地位?！　關鍵詞]商業(yè)銀行；信貸風險；對策　　　目前，中國商業(yè)銀行信貸資產風險高是金融領域面臨的突出問

2、題，銀行業(yè)經營風險因此增大，為金融危機的發(fā)生留下隱患，影響中國經濟的長期穩(wěn)定。因此，強化信貸風險管理，提高信貸資產質量，降低不良貸款比例已成為國有商業(yè)銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。認真分析中國商業(yè)銀行信貸風險成因，解決中國商行業(yè)銀行信貸風險高的問題，對于保證中國金融體系穩(wěn)健高效運行，提高中國商業(yè)銀行競爭力，實現(xiàn)經濟的可持續(xù)發(fā)展，具有十分重要的理論和現(xiàn)實意義。　　　　一、商業(yè)銀行信貸風險成因分析　　　　當前商業(yè)銀行的信貸風險主要來自借款人造成的風險和銀行管理不善造成的風險兩個方面?！　　　?一)借款人方面的信貸風險　　1．借款人的收入波動和道德風險。貸款發(fā)放后，一

3、些借款人由于收入大幅下降或暫時失業(yè)等市場原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風險大大增加。而中國目前尚未建立起一套完備的個人信用體系，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷?！　?．借款人蓄意詐騙貸款。借款人以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產權證明作擔保、超出抵押物價值重復擔?；蛘咭云渌椒?，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、揮霍或改變貸款用

4、途，將貸款用于高風險的經濟活動，造成重大經濟損失，致使貸款無法償還?！　?．借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調和互通機制。—些借款人抓住這一可乘之機，報送不完整的個人信息資料，在同一銀行各個部門里多頭借款或進行透支，增加了銀行貸款風險。　　4．抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設。一旦貸款發(fā)生風險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解信貸風險的重要環(huán)節(jié)。由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，

5、導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款抵押形同虛設。　　　　(二)銀行經營管理方面的信貸風險　　1.基礎工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴重。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而目前有些商業(yè)銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風險分析造成困難，同時也構成了依法收貸的障礙?！　?．貸款“三查”制度執(zhí)行不力?！叭椤惫ぷ髯龅貌簧畈患?，這是信貸風險產生的主要原因。一是貸前調查往往流于形式。貸前調查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，需要調查人員深入企業(yè)查賬，核實相關數(shù)據，了解

6、企業(yè)的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但有些信貸人員只是根據企業(yè)提供的相關文字材料進行摘錄、整合，做表面文章，根據這樣的貸前調查報告做出的結論已經使貸款失去了安全性。二是貸中審查不嚴。在貸款發(fā)放過程中，信貸人員對借款人、擔保人、抵押物、質押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查；按照《擔保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記等等。三是貸后檢查表面化。貸后檢查作為風險控制的重點

7、環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？墒?，信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻放松了，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。　　3．銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L險增大?，F(xiàn)在，國內商業(yè)銀行管理水平不高，各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機制，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機進行聯(lián)網管理，從而難以實現(xiàn)資源共享。通常，僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的證明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現(xiàn)，有無違