證券金融銀行管理畢業(yè)論文 淺論經(jīng)濟(jì)資本視角的我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：淺論經(jīng)濟(jì)資本視角的我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　　論文摘要：《巴塞爾新資本協(xié)議》的頒布與實施，使經(jīng)濟(jì)資本概念被全面引入商業(yè)銀行風(fēng)險管理來。在我國商業(yè)銀行改革與發(fā)展的過程中，建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險管理意義重大。我國商業(yè)銀行需要在除信貸外的多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域分計劃、有層次的全面引入經(jīng)濟(jì)資本概念，以準(zhǔn)確計量風(fēng)險，提升風(fēng)險管理水平。　　論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；經(jīng)濟(jì)資本　　一、經(jīng)濟(jì)資本對現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義　　最早提出經(jīng)濟(jì)資本并在商業(yè)銀行的

2、風(fēng)險管理中應(yīng)用的是美國信孚商業(yè)銀行(現(xiàn)在已并人德意志銀行)，在20世紀(jì)90年代中期，它就開始根據(jù)所計算的風(fēng)險，確定交易方所占用的資本，根據(jù)所占用的資本向交易方收取費用，目的是通過計算風(fēng)險條件下的收益及分配，反映風(fēng)險水平的交易限額以降低風(fēng)險。在上個世紀(jì)80年代，由于受到大量貸款損失的沖擊，一些領(lǐng)先的銀行認(rèn)為需要一個更好的量化信用風(fēng)險的方法。早期包括JP摩根、蒙特利爾銀行和美洲銀行等，他們的經(jīng)驗很快被同行所采納。經(jīng)濟(jì)資本這一體系不斷的傳播到更多的部門。銀行也逐步實現(xiàn)了這一體系在全行范圍的整合，包括巴克萊銀行、澳新銀行和花旗集團(tuán)等機構(gòu)，后來也陸續(xù)建立了各自的經(jīng)濟(jì)資本體

3、系。普華永道與經(jīng)濟(jì)學(xué)人智庫最新聯(lián)合發(fā)起的一項名為《有效資本管理：經(jīng)濟(jì)資本成為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?》的調(diào)查研究。這項調(diào)查針對全球200多位資深金融服務(wù)高管人員，調(diào)查結(jié)果表明，有44%的受訪公司已經(jīng)開始使用經(jīng)濟(jì)資本，且另有13%的企業(yè)計劃在未來一年中使用經(jīng)濟(jì)資本。較之監(jiān)管資本模型，使用經(jīng)濟(jì)資本的受訪公司，95%已經(jīng)或者預(yù)期將實現(xiàn)更有效的資本分配?！　〗?jīng)濟(jì)資本可以幫助銀行更好地掌握風(fēng)險和回報之間此消彼長的微妙關(guān)系，讓決策更加準(zhǔn)確犀利，讓價值創(chuàng)造持續(xù)更加長久。其作為一個強大的管理工具，對于商業(yè)銀行的意義體現(xiàn)在以下幾個方面：　　第一，經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建立，將是商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式

4、發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變的表現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入、運用以及相應(yīng)管理體系的建立與完善，能夠促進(jìn)銀行管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式向集約式、內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。　　第二，經(jīng)濟(jì)資本是銀行衡量資本充足率的有效工具。經(jīng)濟(jì)資本將銀行的風(fēng)險考慮在內(nèi)，它的驅(qū)動力是經(jīng)濟(jì)因素，而不是簡單的監(jiān)管規(guī)則，因此它可以幫助確定銀行應(yīng)持有的資本的最佳水平，并且也可以用來測評銀行的資本充足率?！　〉谌?，經(jīng)濟(jì)資本是銀行實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)手段。全面計量和監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)是銀行實施戰(zhàn)略化管理、贏得市場競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)手段。當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本總量接近或超過監(jiān)管資本時，銀行應(yīng)通過某種途徑補充資本金、控制其風(fēng)險承擔(dān)行為，否則其安全性

5、將在戰(zhàn)略上受到威脅。當(dāng)會計資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于經(jīng)濟(jì)資本的時候，則表明銀行承擔(dān)了過度的風(fēng)險；反之，若銀行的會計資本、監(jiān)管資本大大地超過了經(jīng)濟(jì)資本則表明銀行資本運用缺乏效率，銀行應(yīng)該更有效利用剩余的資本，為股東創(chuàng)造更大的價值?！　〉谒?，經(jīng)濟(jì)資本是銀行開展全面風(fēng)險管理的重要工具。全面風(fēng)險管理是銀行核心競爭力的重要內(nèi)容，其關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于風(fēng)險的量化、分解、監(jiān)測以及應(yīng)對策略。經(jīng)濟(jì)資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測，直接反映銀行的風(fēng)險全貌，同時，經(jīng)濟(jì)資本的配置能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本與風(fēng)險的匹配。經(jīng)濟(jì)資本常用于設(shè)定銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險的限額?！　〉谖?，經(jīng)濟(jì)資本是銀行績效評價的重要依據(jù)。在經(jīng)濟(jì)資本

6、配置的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)對銀行的各分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線的評價，既考察了其盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險，從而斷定是否增加了銀行的整體價值。經(jīng)濟(jì)資本管理的實施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場進(jìn)退標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)資本回報的大小。銀行應(yīng)保留和發(fā)展較大資本回報的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，否則應(yīng)予收縮或退出市場。從績效評價的角度。將各種不同的風(fēng)險、不同的交易通過經(jīng)濟(jì)資本這樣一個可比的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，從而確定銀行、各個交易的風(fēng)險調(diào)整后的盈利水平，達(dá)到揭示銀行、每筆交易對銀行整體價值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)水平，從而為銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略中的資本

7、預(yù)算、為制定激勵和薪酬方案奠定基礎(chǔ)。新古典理論不足以解釋銀行中介角色和風(fēng)險管理的必要性。同時，由于M＆．M理論認(rèn)為銀行的資本結(jié)構(gòu)與價值創(chuàng)造無關(guān)，所以銀行的風(fēng)險管理和所需保持的資本比例之間沒有關(guān)系。銀行的資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險密切相關(guān)。銀行資本可以替代風(fēng)險轉(zhuǎn)移，起到緩沖的作用?！　《⒔?jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵及其管理框架　　(一)經(jīng)濟(jì)資本的概念。　　商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理面臨的問題是，如果在沒有任何監(jiān)督當(dāng)局的監(jiān)管規(guī)定的情況下，為了抵御銀行的非預(yù)期的損失，銀行到底需要多少資本?銀行的所有利益關(guān)聯(lián)方分別承擔(dān)了各自愿意承擔(dān)的風(fēng)險，他們都不希望銀行發(fā)生“擠兌”現(xiàn)象，不希望銀行發(fā)生

8、破產(chǎn)、關(guān)閉的財務(wù)危機，因