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《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 淺論經(jīng)濟(jì)資本視角的我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號:XXXXXXXXX姓名:XXX專業(yè):證券金融銀行管理論文題目:淺論經(jīng)濟(jì)資本視角的我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理指導(dǎo)老師:XXX二〇一一年十二月十日 論文摘要:《巴塞爾新資本協(xié)議》的頒布與實施,使經(jīng)濟(jì)資本概念被全面引入商業(yè)銀行風(fēng)險管理來。在我國商業(yè)銀行改革與發(fā)展的過程中,建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險管理意義重大。我國商業(yè)銀行需要在除信貸外的多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域分計劃、有層次的全面引入經(jīng)濟(jì)資本概念,以準(zhǔn)確計量風(fēng)險,提升風(fēng)險管理水平。 論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險管理;經(jīng)濟(jì)資本 一、經(jīng)濟(jì)資本對現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義 最早提出經(jīng)濟(jì)資本并在商業(yè)銀行的
2、風(fēng)險管理中應(yīng)用的是美國信孚商業(yè)銀行(現(xiàn)在已并人德意志銀行),在20世紀(jì)90年代中期,它就開始根據(jù)所計算的風(fēng)險,確定交易方所占用的資本,根據(jù)所占用的資本向交易方收取費用,目的是通過計算風(fēng)險條件下的收益及分配,反映風(fēng)險水平的交易限額以降低風(fēng)險。在上個世紀(jì)80年代,由于受到大量貸款損失的沖擊,一些領(lǐng)先的銀行認(rèn)為需要一個更好的量化信用風(fēng)險的方法。早期包括JP摩根、蒙特利爾銀行和美洲銀行等,他們的經(jīng)驗很快被同行所采納。經(jīng)濟(jì)資本這一體系不斷的傳播到更多的部門。銀行也逐步實現(xiàn)了這一體系在全行范圍的整合,包括巴克萊銀行、澳新銀行和花旗集團(tuán)等機構(gòu),后來也陸續(xù)建立了各自的經(jīng)濟(jì)資本體
3、系。普華永道與經(jīng)濟(jì)學(xué)人智庫最新聯(lián)合發(fā)起的一項名為《有效資本管理:經(jīng)濟(jì)資本成為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?》的調(diào)查研究。這項調(diào)查針對全球200多位資深金融服務(wù)高管人員,調(diào)查結(jié)果表明,有44%的受訪公司已經(jīng)開始使用經(jīng)濟(jì)資本,且另有13%的企業(yè)計劃在未來一年中使用經(jīng)濟(jì)資本。較之監(jiān)管資本模型,使用經(jīng)濟(jì)資本的受訪公司,95%已經(jīng)或者預(yù)期將實現(xiàn)更有效的資本分配?! 〗?jīng)濟(jì)資本可以幫助銀行更好地掌握風(fēng)險和回報之間此消彼長的微妙關(guān)系,讓決策更加準(zhǔn)確犀利,讓價值創(chuàng)造持續(xù)更加長久。其作為一個強大的管理工具,對于商業(yè)銀行的意義體現(xiàn)在以下幾個方面: 第一,經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建立,將是商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
4、發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變的表現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入、運用以及相應(yīng)管理體系的建立與完善,能夠促進(jìn)銀行管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式向集約式、內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。 第二,經(jīng)濟(jì)資本是銀行衡量資本充足率的有效工具。經(jīng)濟(jì)資本將銀行的風(fēng)險考慮在內(nèi),它的驅(qū)動力是經(jīng)濟(jì)因素,而不是簡單的監(jiān)管規(guī)則,因此它可以幫助確定銀行應(yīng)持有的資本的最佳水平,并且也可以用來測評銀行的資本充足率?! 〉谌?,經(jīng)濟(jì)資本是銀行實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)手段。全面計量和監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)是銀行實施戰(zhàn)略化管理、贏得市場競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)手段。當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本總量接近或超過監(jiān)管資本時,銀行應(yīng)通過某種途徑補充資本金、控制其風(fēng)險承擔(dān)行為,否則其安全性
5、將在戰(zhàn)略上受到威脅。當(dāng)會計資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于經(jīng)濟(jì)資本的時候,則表明銀行承擔(dān)了過度的風(fēng)險;反之,若銀行的會計資本、監(jiān)管資本大大地超過了經(jīng)濟(jì)資本則表明銀行資本運用缺乏效率,銀行應(yīng)該更有效利用剩余的資本,為股東創(chuàng)造更大的價值?! 〉谒?,經(jīng)濟(jì)資本是銀行開展全面風(fēng)險管理的重要工具。全面風(fēng)險管理是銀行核心競爭力的重要內(nèi)容,其關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于風(fēng)險的量化、分解、監(jiān)測以及應(yīng)對策略。經(jīng)濟(jì)資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測,直接反映銀行的風(fēng)險全貌,同時,經(jīng)濟(jì)資本的配置能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本與風(fēng)險的匹配。經(jīng)濟(jì)資本常用于設(shè)定銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險的限額?! 〉谖?,經(jīng)濟(jì)資本是銀行績效評價的重要依據(jù)。在經(jīng)濟(jì)資本
6、配置的基礎(chǔ)上,通過風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)對銀行的各分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線的評價,既考察了其盈利能力,又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險,從而斷定是否增加了銀行的整體價值。經(jīng)濟(jì)資本管理的實施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場進(jìn)退標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)資本回報的大小。銀行應(yīng)保留和發(fā)展較大資本回報的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品,否則應(yīng)予收縮或退出市場。從績效評價的角度。將各種不同的風(fēng)險、不同的交易通過經(jīng)濟(jì)資本這樣一個可比的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較,從而確定銀行、各個交易的風(fēng)險調(diào)整后的盈利水平,達(dá)到揭示銀行、每筆交易對銀行整體價值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)水平,從而為銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略中的資本
7、預(yù)算、為制定激勵和薪酬方案奠定基礎(chǔ)。新古典理論不足以解釋銀行中介角色和風(fēng)險管理的必要性。同時,由于M&.M理論認(rèn)為銀行的資本結(jié)構(gòu)與價值創(chuàng)造無關(guān),所以銀行的風(fēng)險管理和所需保持的資本比例之間沒有關(guān)系。銀行的資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險密切相關(guān)。銀行資本可以替代風(fēng)險轉(zhuǎn)移,起到緩沖的作用?! 《⒔?jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵及其管理框架 (一)經(jīng)濟(jì)資本的概念。 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理面臨的問題是,如果在沒有任何監(jiān)督當(dāng)局的監(jiān)管規(guī)定的情況下,為了抵御銀行的非預(yù)期的損失,銀行到底需要多少資本?銀行的所有利益關(guān)聯(lián)方分別承擔(dān)了各自愿意承擔(dān)的風(fēng)險,他們都不希望銀行發(fā)生“擠兌”現(xiàn)象,不希望銀行發(fā)生
8、破產(chǎn)、關(guān)閉的財務(wù)危機,因