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1、大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司吸收合并大連銀基房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)操作流程一、股東決議情況大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2012年10月15日作出股東決議，由大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱海通房地產(chǎn)）吸收合并大連銀基房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱銀基房地產(chǎn)），同時注銷大連銀基房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。大連銀基房地產(chǎn)開發(fā)有限公司注銷前后的全部資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)、人員安置、經(jīng)濟(jì)糾紛及未盡事宜均由大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司承擔(dān)。二、公告情況海通房地產(chǎn)和銀基房地產(chǎn)于2012年10月26日在《新商報》上公告吸收合并。三、稅務(wù)注銷情況1、銀基房地產(chǎn)地稅注銷時間為20
2、12年12月04日，批準(zhǔn)文號為大地稅沙[2012]33112號。2、銀基房地產(chǎn)國稅注銷時間為2013年4月3日，批準(zhǔn)文號為沙國稅通[2013]3154號。四、銀基房地產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債及處理情況（一）清收債權(quán)銀基收回?fù)犴樢缭赐顿Y有限公司往來款2520萬，會計處理：借：銀行存款25,200,000.00貸:其他應(yīng)收款25,200,000.00銀基收回大連市星海實業(yè)發(fā)展總公司基礎(chǔ)設(shè)施工程公司施工保證金1萬元，會計處理：借：壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收款3,000.00貸:利潤分配-未分配利潤3,000.00借：銀行存款10,000.00貸:其他應(yīng)收款10,000.0
3、05.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve（二）資產(chǎn)負(fù)債余額情況資產(chǎn)負(fù)債表2013年3月31日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額
4、年初余額貨幣資金25,266,626.9625,256,726.96應(yīng)付賬款--其他應(yīng)收款-7,000.00其他應(yīng)付款--存貨86,363,937.6386,363,937.63負(fù)債合計--流動資產(chǎn)合計111,630,564.59111,627,664.59實收資本114,158,221.56114,158,221.56固定資產(chǎn)1,077.501,077.50未分配利潤-2,526,579.47-2,529,479.47非流動資產(chǎn)合計1,077.501,077.50所有者權(quán)益合計111,631,642.09111,628,742.09資產(chǎn)總計1
5、11,631,642.09111,628,742.09負(fù)債與所有者權(quán)益合計111,631,642.09111,628,742.09截至2013年3月31日資產(chǎn)總額111,631,642.09元，其中流動資產(chǎn)余額111,630,564.59元，非流動資產(chǎn)余額1,077.50元。具體情況如下：1、貨幣資金25,266,626.96元，其中現(xiàn)金808.52元，銀行存款25,265,818.44元；2、存貨86,363,937.63元；3、固定資產(chǎn)1,077.50元。截至2013年3月31日，無負(fù)債。截至2013年3月31日，公司所有者權(quán)益余額111,
6、631,642.09元,其中公司實收資本余額114,158,221.56元，未分配利潤余額-2,526,579.47元。（三）剩余資產(chǎn)的處理情況銀基房地產(chǎn)剩余凈資產(chǎn)全部由唯一控股股東大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司承接。銀基房地產(chǎn)銀行存款以退股款的用途轉(zhuǎn)入海通賬戶，依據(jù)銀行回單進(jìn)行賬戶處理，并銷戶。會計處理如下：借：實收資本114,158,221.56未分配利潤-2,526,579.47貸：庫存現(xiàn)金808.52銀行存款25,265,818.44存貨86,363,937.635.1-9,,services,andmakethecitymoreattra
7、ctive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve固定資產(chǎn)1,077.50銀基房地產(chǎn)剩余資產(chǎn)處理完畢后，資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益賬戶余額全為零元。五、合并方大連海通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司對該項吸收合并進(jìn)行賬戶處理（一）吸收合并前海通房地產(chǎn)資
8、產(chǎn)負(fù)債情況如下：資產(chǎn)負(fù)債表 2013年3月31日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額年初余額流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金2,2
