資金調(diào)撥支付審批權(quán)限及票據(jù)傳遞程序管理辦法

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1、富臨運(yùn)業(yè)：資金調(diào)撥支付審批權(quán)限及票據(jù)傳遞程序管理辦法（2010年8月）日期：2010-08-24四川富臨運(yùn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司資金調(diào)撥支付審批權(quán)限及票據(jù)傳遞程序管理辦法根據(jù)運(yùn)業(yè)集團(tuán)股份公司資金調(diào)撥的實(shí)際情況，結(jié)合資金管理處運(yùn)行的情況，為規(guī)范運(yùn)業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)資金的調(diào)撥范圍、支付審批程序及權(quán)限，并明確銀行賬戶的管理以及票據(jù)傳遞的程序，特制定本管理辦法。第一部分：運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金撥付審批程序和權(quán)限一、調(diào)撥資金的范圍（一）按運(yùn)業(yè)集團(tuán)年度預(yù)算或經(jīng)運(yùn)業(yè)集團(tuán)特別批準(zhǔn)，運(yùn)業(yè)集團(tuán)所屬各企業(yè)因投資、生產(chǎn)經(jīng)營或其他需要，由運(yùn)業(yè)集團(tuán)撥付資金。（二）運(yùn)業(yè)集團(tuán)所屬各企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營需要，

2、需增補(bǔ)流動資金；或因臨時周轉(zhuǎn)需要，需短期借用運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金。二、撥付審批基本原則（一）為保銀行信用、保稅金繳納、保職工工資、保生產(chǎn)經(jīng)營支付，運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金管理處有權(quán)對運(yùn)業(yè)集團(tuán)所屬各企業(yè)的結(jié)存資金統(tǒng)一調(diào)度和安排使用，所有企業(yè)和個人必須服從。（二）實(shí)行不重復(fù)審簽原則，資金撥付的合理性、合規(guī)性、合法性審批，由運(yùn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)，但為簡化審批程序，提高工作效率，財務(wù)部在審簽了撥付書面申請（報告）單后，運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金管理處在實(shí)際撥付資金時，財務(wù)部不再對撥付轉(zhuǎn)賬憑證審簽。（三）資金計劃安排由資金管理處負(fù)責(zé)。即：資金管理處根據(jù)運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金狀況及已審批的撥付額度，安排實(shí)

3、施資金的撥付。資金管理處盡量按審批的額度撥付，如因特殊原因不能足額撥付，用款單位要給予理解。5/5三、撥付資金審批程序（一）運(yùn)業(yè)集團(tuán)、所屬各企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營及投資性支出等，需運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金管理處撥付資金，由經(jīng)辦單位（部門）提出書面申請，經(jīng)本單位（部門）財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字，按現(xiàn)行付款審批制度備齊相應(yīng)的附件，由資金管理處按以下支付程序付款。1、需要運(yùn)業(yè)集團(tuán)撥付的預(yù)算內(nèi)資金經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的年度現(xiàn)金收支預(yù)算和年度應(yīng)撥補(bǔ)的流動資金核定文件及經(jīng)批準(zhǔn)的每月投資性支出付款計劃資金管理處長批準(zhǔn)總會計師批準(zhǔn)資金管理處長安排支付第2頁共6頁相關(guān)單據(jù)傳財務(wù)部門作賬務(wù)處理運(yùn)業(yè)集

4、團(tuán)所屬各企業(yè)編入當(dāng)年現(xiàn)金收支預(yù)算的生產(chǎn)經(jīng)營資金安排，且由企業(yè)自行籌集資金的，在支付時按《付款審批制度》等規(guī)定的程序辦理。2、需要運(yùn)業(yè)集團(tuán)撥付的預(yù)算外資金運(yùn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)部等相關(guān)部門審核（批）和運(yùn)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理審批同意增補(bǔ)預(yù)算（具備書面的文件）總會計師批準(zhǔn)資金管理處長安排支付相關(guān)單據(jù)傳財務(wù)部門作賬務(wù)處理（二）償還除金融機(jī)構(gòu)外的運(yùn)業(yè)集團(tuán)對外借款或欠款的審批程序運(yùn)業(yè)集團(tuán)因業(yè)務(wù)需要臨時向部分非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行小額周轉(zhuǎn)性借款，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）運(yùn)業(yè)集團(tuán)及所屬各企業(yè)內(nèi)部臨時性資金調(diào)撥的審批程序1、內(nèi)部企業(yè)之間的融資性資金往來運(yùn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)之間發(fā)生的所有融資性資

5、金往來（包括單位間倒款、票據(jù)貼現(xiàn)、歸還銀行借款等），其銀行收付憑據(jù)和與此相關(guān)的原始憑證，經(jīng)總會計師終審后，財務(wù)部據(jù)此直接作賬務(wù)處理。具體審批程序如下：企業(yè)開具內(nèi)往單企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字企業(yè)總經(jīng)理簽字總會計師批準(zhǔn)資金管理處長安排支付相關(guān)單據(jù)傳財務(wù)部門作賬務(wù)處理2、內(nèi)部企業(yè)向運(yùn)業(yè)集團(tuán)臨時性周轉(zhuǎn)借款各企業(yè)因經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)暫時性困難，需要向運(yùn)業(yè)集團(tuán)進(jìn)行臨時性周轉(zhuǎn)借款，應(yīng)由各企業(yè)提出書面借款申請，各企業(yè)財務(wù)部門經(jīng)辦人員填制內(nèi)部借款收據(jù)，5/5經(jīng)企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)總經(jīng)理簽字并加蓋財務(wù)專用章，報運(yùn)業(yè)集團(tuán)總會計師審批后，再送資金管理處安排支付，付款審批要件按《付款審

6、批制度》規(guī)定執(zhí)行。具體審批程序如下：企業(yè)經(jīng)辦人簽字企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字企業(yè)總經(jīng)理簽字運(yùn)業(yè)集團(tuán)總會計師審批資金管理處長安排支付。（四）其他資金的撥付由企業(yè)經(jīng)辦人員提出書面借款申請或內(nèi)部借款收據(jù)，經(jīng)企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查簽字后，報運(yùn)業(yè)集團(tuán)總會計師審批后支付，審批要件按《付款審批制度》規(guī)定執(zhí)行，審批程序比照上述第（三）條第2款規(guī)定執(zhí)行。（五）資金審批支付的權(quán)限詳見《附表》。第3頁共6頁第二部分：償還銀行借款、承兌銀行匯票款和支付銀行利息的審批程序一、運(yùn)業(yè)集團(tuán)（含以運(yùn)業(yè)集團(tuán)所屬企業(yè)名義）償還金融機(jī)構(gòu)的各種借款和支付銀行承兌匯票款，應(yīng)由資金管理處在每月初編

7、制本月銀行借款及銀行承兌匯票款到期還款計劃明細(xì)表，經(jīng)總會計師審批后，由資金管理處負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（一）因歸還銀行借款，需調(diào)用各企業(yè)資金，由資金管理處出具書面資金調(diào)撥通知，經(jīng)總會計師簽字后，各企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合執(zhí)行。（二）因融資需要，運(yùn)業(yè)集團(tuán)資金管理處辦理內(nèi)部倒款、歸還銀行借款、承兌銀行匯票、匹配存款、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，無論金額大小，總會計師為終審人。（三）所有融資性資金往來產(chǎn)生的收付憑證及與此相關(guān)的原始憑證，資金總會計師審簽后，財務(wù)部及相關(guān)企業(yè)直接作賬務(wù)處理。二、支付金融機(jī)構(gòu)借款利息審批程序：由資金管理部經(jīng)辦人員及時到銀行獲取利息等費(fèi)用支付憑證，由資金管

8、理處指定人員審核后，無論是直接從銀行扣收，還是以現(xiàn)金支付，總會計師為終審人，送運(yùn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)部或所屬企業(yè)財務(wù)部門直接作賬務(wù)處