資金審批權(quán)限及審批程序管理辦法

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1、宗申產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)Q/ZS-MS0502.01資金審批權(quán)限及審批程序管理辦法版本號：V3.0密級：MM編制：劉中玉審核：標(biāo)準(zhǔn)化:姚珍審定：謝榮惠批準(zhǔn)：左宗申共享：集團(tuán)總部各系統(tǒng)，各子公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部全體員工2007-04-18發(fā)布2007-04-18實(shí)施本文件網(wǎng)上發(fā)布為受控文件，打印文件為非受控文件宗申產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司發(fā)布1范圍本文件規(guī)定了集團(tuán)及下屬子公司備用金的開支范圍及具體細(xì)則、具有資金審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任與權(quán)利及相關(guān)的資金審批程序，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的有序進(jìn)行。本文件適用于集團(tuán)總部及所有控股子公司。2術(shù)語和定義無3規(guī)范性引用文件無4職責(zé)

2、4.1.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)、各子公司經(jīng)營規(guī)模及經(jīng)營性質(zhì)不同制定集團(tuán)、各子公司的備用金額度、資金審批權(quán)限及相關(guān)程序，并報(bào)總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。4.2.集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按此規(guī)定嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用的開支，對不符合本規(guī)定和程序的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不辦理。4.3.集團(tuán)各系統(tǒng)第一負(fù)責(zé)人和子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按此規(guī)定審批各項(xiàng)費(fèi)用的開支，保證正常的生產(chǎn)經(jīng)營有序進(jìn)行。5管理程序5.1備用金管理5.1.1根據(jù)各子公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的大小，確定不同的備用金額度，具體明細(xì)見附錄A。其開支范圍如下：5.1.1.1業(yè)務(wù)接待費(fèi)：1000元/次以下的餐飲費(fèi)（1000元-2000元/次

3、的按接待對象報(bào)集團(tuán)分管副總裁審批；營銷系統(tǒng)超過1000元/次、其他公司超過2000元/次的報(bào)總裁審批。不含會所消費(fèi)。）；接待用茶葉、水果等；娛樂費(fèi)等。5.1.1.2紅包：必須事先報(bào)告總裁書面批準(zhǔn)，來不及書面報(bào)告的必須事前電話請示總裁，后補(bǔ)簽。5.1.1.3差旅費(fèi)：住宿費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼、會務(wù)費(fèi)等。5.1.1.4低耗、辦公用品：辦公用品、低值易耗品、勞保用品、清潔綠化費(fèi)等。5.1.1.5車輛使用費(fèi)：包括過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、美容費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年票、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、油費(fèi)等。5.1.1.6郵寄費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、復(fù)印曬圖費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、簽證費(fèi)、翻

4、譯費(fèi)、租賃費(fèi)等。5.1.1.7退公司員工各種押金、路試人員補(bǔ)助、生產(chǎn)部門員工加班餐費(fèi)，無食堂的公司人員午餐補(bǔ)助等。5.1.1.8招聘相關(guān)費(fèi)用。5.1.1.9零星材料采購。5.1.1.105000元以內(nèi)的零星維修費(fèi)及運(yùn)費(fèi)；信用證修改費(fèi)及通知費(fèi)；銀行手續(xù)費(fèi)等。5.1.1.11專利費(fèi)、商標(biāo)注冊費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、檢測檢驗(yàn)費(fèi)、產(chǎn)地證費(fèi)、目錄公告費(fèi)、商檢費(fèi)、技術(shù)合作費(fèi)。5.1.1.12其他零星開支。5.1.2備用金相關(guān)規(guī)定：5.1.2.1因差旅費(fèi)借支由于占用資金時(shí)間較長不能及時(shí)報(bào)銷，各系統(tǒng)授權(quán)子公司總經(jīng)理審批范圍內(nèi)的開支，以及上升到集團(tuán)層面審批的開支可不占用備用金額

5、度。5.1.2.2備用金補(bǔ)庫時(shí)，各單位報(bào)出支付明細(xì)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核后，5萬元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)副總裁審批，超過5萬元的報(bào)總裁審批。5.2資金審批權(quán)限5.2.1審批原則5.2.1.1凡需報(bào)總裁審批的開支，必須按資金審批程序進(jìn)行審批。與集團(tuán)外公司相互抵款視同付款，納入資金審批流程管理。5.2.1.2根據(jù)集團(tuán)各系統(tǒng)第一負(fù)責(zé)人分管工作性質(zhì)不同和各子公司經(jīng)營規(guī)模的大小，授予集團(tuán)各系統(tǒng)第一負(fù)責(zé)人和子公司總經(jīng)理（或第一負(fù)責(zé)人）不同的單筆資金審批權(quán)限。具體明細(xì)見附錄B、C。5.2.1.3超過各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的，按業(yè)務(wù)歸口部門報(bào)分管副總裁（或主任）審批，超過副總

6、裁（或主任）審批權(quán)限的各項(xiàng)開支，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心指定專人審查（固定資產(chǎn)、在建工程除外）、交集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審核后返分管副總裁，由子公司總經(jīng)理或分管副總裁報(bào)總裁審批。5.2.1.4子總經(jīng)理及各系統(tǒng)第一負(fù)責(zé)人發(fā)生的所有費(fèi)用報(bào)銷必須由總裁審批或總裁書面指定的人員審批，其他人員的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)（含備用金），未超過批準(zhǔn)的請款金額及規(guī)定用途的費(fèi)用報(bào)銷分別由集團(tuán)各系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)、子公司總經(jīng)理審批。5.2.1.5下列事項(xiàng)報(bào)告總裁已審批，請款單也必須報(bào)總裁審批：（1）對職工的福利、獎(jiǎng)勵(lì)(不包括質(zhì)量及5S獎(jiǎng)勵(lì))；（2）紅包；（3）銷售返利；除上述事項(xiàng)以外的其他款項(xiàng)報(bào)告總裁已審批

7、，其未超過報(bào)告金額及規(guī)定用途的請款不需再報(bào)總裁審批，由集團(tuán)各系統(tǒng)第一負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批即可。5.2.1.6各系統(tǒng)具有審批權(quán)限的第一負(fù)責(zé)人和子公司總經(jīng)理可根據(jù)工作需要，在其審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行書面再授權(quán)，并將授權(quán)書報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。5.2.1.7集團(tuán)各系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)歸口管理的原則，明確本線業(yè)務(wù)流程和資金審批程序及權(quán)限，但不得超過本文規(guī)定的資金審批權(quán)限。5.2.1.8原材料、配件、出口物資、辦公用品等物質(zhì)采購的審批權(quán)限及流程詳見Q/ZS-MS0502.07《采購貨款支付管理程序》。5.2.2下列事項(xiàng)的資金審批：5.2.2.1配套貨款的支付實(shí)行集中付款，單個(gè)

8、企業(yè)的付款比例原則上不超過50%，特殊情況需超比例付款必需提出書面報(bào)告說明原因，由總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行；低耗及廣宣品按合同約定的