資金管理及審批權(quán)限

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1、資金管理及審批權(quán)限1目的為了明確公司在經(jīng)營、投資、籌資等活動(dòng)中資金的使用管理，提高資金的使用效率和效益，特對原資金審批權(quán)限進(jìn)行修訂。2指導(dǎo)思想2．1以計(jì)劃管理為中心，所有資金使用必須納入計(jì)劃管理。2．2權(quán)限依工作需要科學(xué)分解，充分發(fā)揮總裁及各位副總裁這一指揮體系的領(lǐng)導(dǎo)作用，進(jìn)一步提高決策效率。2．3加強(qiáng)資金使用計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)表等環(huán)節(jié)的控制與管理，將資金使用納入規(guī)范管理軌道。3用詞釋義3．1經(jīng)辦工作具體承擔(dān)人提出資金使用計(jì)劃或按照資金使用計(jì)劃對具體工作提出實(shí)施建議，提交上級主管審核，并對提交的計(jì)劃或?qū)嵤┙ㄗh是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效承擔(dān)責(zé)任。3．2審核10經(jīng)辦人的直接主管對經(jīng)辦人經(jīng)辦的事項(xiàng)進(jìn)行研

2、究、審查、修訂提出明確意見，對經(jīng)過其審核的支出事項(xiàng)的合理性承擔(dān)主要責(zé)任。3．3確認(rèn)審核人的直接主管對上報(bào)支出事項(xiàng)的必要性和可行性進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)并簽署明確意見，就支出事項(xiàng)的執(zhí)行效果承擔(dān)全面責(zé)任。3．4批準(zhǔn)總裁或依權(quán)限規(guī)定有批準(zhǔn)權(quán)的職位，最終批準(zhǔn)支出事項(xiàng)是否執(zhí)行，并對支出事項(xiàng)的整體效果負(fù)責(zé)。3．5財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)部專設(shè)費(fèi)用控制崗位對支出款項(xiàng)依計(jì)劃及內(nèi)部銀行存款余額或相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范性審核后予以及時(shí)處理，以保證支出事項(xiàng)的順利實(shí)施。該崗位向財(cái)務(wù)部部長負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部長依照計(jì)劃監(jiān)控公司收支平衡，保證收入與支出的計(jì)劃性和可預(yù)測性，保障生產(chǎn)經(jīng)營必需資金的及時(shí)供應(yīng)。分管財(cái)務(wù)的副總裁對有疑問的支出事項(xiàng)有權(quán)質(zhì)詢，向總裁請

3、示后決定是否辦理。如遇突發(fā)性流動(dòng)資金不足，在積極調(diào)配資金的同時(shí)有權(quán)對某些支出事項(xiàng)協(xié)調(diào)、緩辦。4資金使用流程4．1資金計(jì)劃4．1．1常規(guī)性資金計(jì)劃10在公司年度資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上，各部門每月24日前向經(jīng)營管理部提交下月資金使用計(jì)劃。按照下列程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其中的各項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)支出經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)即可使用（不含公關(guān)費(fèi)、贊助費(fèi)）。資金計(jì)劃審核、確認(rèn)資金計(jì)劃編制下發(fā)資金使用單位經(jīng)營管理部備案董事長辦公會審議批準(zhǔn)總裁復(fù)審經(jīng)營副總裁審核經(jīng)營管理部匯總審核、平衡財(cái)務(wù)部備案法監(jiān)委備案常規(guī)性計(jì)劃編制、審核、平衡原則以年度各體系（部門）計(jì)劃為基礎(chǔ)，年度總額控制，進(jìn)度分解計(jì)劃。在年度計(jì)是基礎(chǔ)上為臨時(shí)性計(jì)劃留有余地。其中：

4、10銷售費(fèi)用計(jì)劃以全年整體計(jì)劃為基礎(chǔ)，整體銷售費(fèi)用控制在銷售收入的一定比例范圍內(nèi)，按預(yù)期進(jìn)度進(jìn)行。生產(chǎn)性成本依經(jīng)營管理部平衡，以公司批準(zhǔn)的計(jì)劃為準(zhǔn)，并有合理的進(jìn)度安排。制造費(fèi)用以公司批準(zhǔn)的年度計(jì)劃為依據(jù)，單位平成品消耗不突破定額，按產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度為準(zhǔn)。研發(fā)費(fèi)用以公司核定的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用計(jì)劃為基礎(chǔ)，按項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度為依據(jù)提出。管理費(fèi)用計(jì)劃由各職能部門提報(bào)，各體系（部門）承擔(dān)的工作，在全年核定的額度內(nèi)，按月提交使用計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置計(jì)劃須明確購置品種、數(shù)量、單價(jià)、總額及供應(yīng)商等項(xiàng)目。未列入年度計(jì)劃的專項(xiàng)費(fèi)用以專項(xiàng)工作計(jì)劃為基礎(chǔ)。4．1．2臨時(shí)性計(jì)劃凡未列入常規(guī)性計(jì)劃內(nèi)的資金使用項(xiàng)目需增補(bǔ)臨時(shí)計(jì)劃以及計(jì)劃

5、內(nèi)特殊性支出（公關(guān)、贊助）由部門擬訂計(jì)劃，經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)報(bào)經(jīng)營管理部審核、提出可行性意見由經(jīng)營副總裁確認(rèn)后，由總裁批準(zhǔn)。如涉及資金緊急使用，經(jīng)經(jīng)營管理部審核將不能保證資金及時(shí)使用，可作為特例，向總裁說明理由，由總裁直接批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)營管理部、法監(jiān)委備案、財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行。下發(fā)資金使用部門各資金使用部門資金計(jì)劃經(jīng)營管理部備案經(jīng)營管理部審核、并提出可行性意見資金計(jì)劃報(bào)各分管副總裁審核、確認(rèn)總裁批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部備案10分管經(jīng)營副總裁法監(jiān)委備案4．1．3董事長、副董事長、總裁、各專業(yè)總裁機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)此類經(jīng)費(fèi)供董事長、副董事長、總裁、各副總裁用于本人及本體系工作需要的機(jī)動(dòng)性的（員工獎(jiǎng)勵(lì)、招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、交通費(fèi)、職工生

6、活性費(fèi)用）開支。該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依董事長、副董事長、總裁、各副總裁管轄體系的規(guī)模、組織機(jī)構(gòu)工作特點(diǎn)，體系內(nèi)工作性質(zhì)及規(guī)范性制度建設(shè)程序，由董事長、副董事長、總裁、各副總裁提出預(yù)算，總裁辦公議討論后決定。在確定的額度內(nèi)按年度計(jì)劃控制，各副董事長、副總裁對此經(jīng)費(fèi)有支配權(quán)，同時(shí)負(fù)有事后向董事長、總裁書面報(bào)告說明的責(zé)任。下發(fā)董事長副董事長副總裁經(jīng)營管理部匯總/審核/平衡經(jīng)營管理部備案總裁辦公會議批準(zhǔn)董事長、副董事長總裁、各副總裁提出機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部備案法監(jiān)委備案10另：對于承擔(dān)特命任務(wù)的人員（副總裁）可按年度核定特殊任務(wù)經(jīng)費(fèi)總額，任務(wù)承擔(dān)人在核定的額度內(nèi)對發(fā)生費(fèi)用有使用決定權(quán)，但應(yīng)就任務(wù)完成效果和經(jīng)費(fèi)使用去

7、向定期向總裁書面報(bào)告并接受考核、監(jiān)督。4．2資金使用程序4．2．1常規(guī)性計(jì)劃和臨時(shí)性計(jì)劃內(nèi)支出財(cái)務(wù)部執(zhí)行分管財(cái)務(wù)副總裁復(fù)核各副總裁依計(jì)劃確認(rèn)申請、審核資金使用申請、審核4．2．2機(jī)動(dòng)性經(jīng)費(fèi)使用程序財(cái)務(wù)部每月28日前將各有權(quán)人使用經(jīng)費(fèi)情況匯總后反饋給各有權(quán)使用人和經(jīng)營管理部分管財(cái)務(wù)副總裁審核、財(cái)務(wù)部核銷有權(quán)人決定支出10各有權(quán)人使用人填寫使用說明后于次月3日前呈報(bào)總裁經(jīng)營管理部對支出款項(xiàng)備案4．3關(guān)