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1、宗申產業(yè)集團有限公司管理標準Q/ZS-MS0502.01資金審批權限及審批程序管理辦法版本號：V3.0密級：MM編制：劉中玉審核：標準化:姚珍審定：謝榮惠批準：左宗申共享：集團總部各系統(tǒng)，各子公司總經理及財務部全體員工2007-04-18發(fā)布2007-04-18實施本文件網(wǎng)上發(fā)布為受控文件，打印文件為非受控文件宗申產業(yè)集團有限公司發(fā)布1范圍本文件規(guī)定了集團及下屬子公司備用金的開支范圍及具體細則、具有資金審批權限領導的責任與權利及相關的資金審批程序，以確保生產經營的有序進行。本文件適用于集團總部及所有控股子公司。2術語和定義無3規(guī)范性引用文件無4職責
2、4.1.集團財務中心負責根據(jù)集團、各子公司經營規(guī)模及經營性質不同制定集團、各子公司的備用金額度、資金審批權限及相關程序，并報總裁批準執(zhí)行。4.2.集團及各子公司財務部門負責按此規(guī)定嚴格審核各項費用的開支，對不符合本規(guī)定和程序的，財務人員有權不辦理。4.3.集團各系統(tǒng)第一負責人和子公司總經理負責按此規(guī)定審批各項費用的開支，保證正常的生產經營有序進行。5管理程序5.1備用金管理5.1.1根據(jù)各子公司生產經營規(guī)模的大小，確定不同的備用金額度，具體明細見附錄A。其開支范圍如下：5.1.1.1業(yè)務接待費：1000元/次以下的餐飲費（1000元-2000元/次
3、的按接待對象報集團分管副總裁審批；營銷系統(tǒng)超過1000元/次、其他公司超過2000元/次的報總裁審批。不含會所消費。）；接待用茶葉、水果等；娛樂費等。5.1.1.2紅包：必須事先報告總裁書面批準，來不及書面報告的必須事前電話請示總裁，后補簽。5.1.1.3差旅費：住宿費、交通費、差旅費補貼、會務費等。5.1.1.4低耗、辦公用品：辦公用品、低值易耗品、勞保用品、清潔綠化費等。5.1.1.5車輛使用費：包括過路費、過橋費、停車費、美容費、養(yǎng)路費、年票、修理費、保險費、油費等。5.1.1.6郵寄費、通訊費、網(wǎng)絡使用費、復印曬圖費、報刊雜志費、簽證費、翻
4、譯費、租賃費等。5.1.1.7退公司員工各種押金、路試人員補助、生產部門員工加班餐費，無食堂的公司人員午餐補助等。5.1.1.8招聘相關費用。5.1.1.9零星材料采購。5.1.1.105000元以內的零星維修費及運費；信用證修改費及通知費；銀行手續(xù)費等。5.1.1.11專利費、商標注冊費、認證費、檢測檢驗費、產地證費、目錄公告費、商檢費、技術合作費。5.1.1.12其他零星開支。5.1.2備用金相關規(guī)定：5.1.2.1因差旅費借支由于占用資金時間較長不能及時報銷，各系統(tǒng)授權子公司總經理審批范圍內的開支，以及上升到集團層面審批的開支可不占用備用金額
5、度。5.1.2.2備用金補庫時，各單位報出支付明細，經集團財務中心審核后，5萬元以內的由財務副總裁審批，超過5萬元的報總裁審批。5.2資金審批權限5.2.1審批原則5.2.1.1凡需報總裁審批的開支，必須按資金審批程序進行審批。與集團外公司相互抵款視同付款，納入資金審批流程管理。5.2.1.2根據(jù)集團各系統(tǒng)第一負責人分管工作性質不同和各子公司經營規(guī)模的大小，授予集團各系統(tǒng)第一負責人和子公司總經理（或第一負責人）不同的單筆資金審批權限。具體明細見附錄B、C。5.2.1.3超過各子公司總經理審批權限的，按業(yè)務歸口部門報分管副總裁（或主任）審批，超過副總
6、裁（或主任）審批權限的各項開支，由集團財務中心指定專人審查（固定資產、在建工程除外）、交集團財務副總裁審核后返分管副總裁，由子公司總經理或分管副總裁報總裁審批。5.2.1.4子總經理及各系統(tǒng)第一負責人發(fā)生的所有費用報銷必須由總裁審批或總裁書面指定的人員審批，其他人員的費用報銷時（含備用金），未超過批準的請款金額及規(guī)定用途的費用報銷分別由集團各系統(tǒng)分管領導、子公司總經理審批。5.2.1.5下列事項報告總裁已審批，請款單也必須報總裁審批：（1）對職工的福利、獎勵(不包括質量及5S獎勵)；（2）紅包；（3）銷售返利；除上述事項以外的其他款項報告總裁已審批
7、，其未超過報告金額及規(guī)定用途的請款不需再報總裁審批，由集團各系統(tǒng)第一負責人或總經理審批即可。5.2.1.6各系統(tǒng)具有審批權限的第一負責人和子公司總經理可根據(jù)工作需要，在其審批權限內進行書面再授權，并將授權書報集團財務中心備案。5.2.1.7集團各系統(tǒng)應根據(jù)業(yè)務歸口管理的原則，明確本線業(yè)務流程和資金審批程序及權限，但不得超過本文規(guī)定的資金審批權限。5.2.1.8原材料、配件、出口物資、辦公用品等物質采購的審批權限及流程詳見Q/ZS-MS0502.07《采購貨款支付管理程序》。5.2.2下列事項的資金審批：5.2.2.1配套貨款的支付實行集中付款，單個
8、企業(yè)的付款比例原則上不超過50%，特殊情況需超比例付款必需提出書面報告說明原因，由總裁批準后執(zhí)行；低耗及廣宣品按合同約定的
