公司資金審批權(quán)限管理辦法(試行)模版

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1、XXXX集團有限公司資金審批權(quán)限管理辦法（試行）第一條為加強XXXX集團有限公司（以下簡稱集團公司）對外資金支付管理，根據(jù)河北分公司資金審批權(quán)限管理指導(dǎo)意見以及公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，結(jié)合華瑞公司實際制定本辦法。本辦法適用于集團公司本部（含分公司）及子公司。第二條資金支付權(quán)限的原則：1、以預(yù)算管理為龍頭，以財務(wù)管理為中心，以項目管理為重點，以費用承包為手段，對資金支付進行全過程管理。2、預(yù)算管理部門根據(jù)上級單位（董事會）批準的年度預(yù)算,作為經(jīng)費控制的目標，按照集中管理、分項控制的原則、確保預(yù)算有效

2、支出、平衡控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。3、嚴格按照公司制定的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，規(guī)范運作,確保資金安全。第三條資金的審批流程包括：經(jīng)辦人、使用部門負責人,預(yù)算管理部門負責人，財務(wù)審核、財務(wù)部門負責人，子公司主管領(lǐng)導(dǎo)或集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)，集團本部分管副總經(jīng)理（總會計師）。第四條總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理（總會計師）行使審批權(quán)，具體額度如下:1、各項管理費用（除招待費、會議費）、專項費用及職工借款授權(quán)限額為1萬元以內(nèi)（含1萬）。2、物資采購、修理費、技改、小型基建、政策性稅費、利息支付授權(quán)限額為10萬元以內(nèi)（含10萬元

3、）。3、基建工程、燃料等商品采購授權(quán)限額為50萬元以內(nèi)（含50萬元）。4、職工薪酬、招待費、會議費、借款及歸還、各類保證金存款收支及其他各類資金支付，均由總經(jīng)理審批，不做授權(quán)。第五條各子公司為過程審批、執(zhí)行環(huán)節(jié)，最終審批權(quán)限由集團公司各歸口管理部門負責，子公司未經(jīng)集團本部審批不得擅自支付資金。第六條各子公司支付款項應(yīng)經(jīng)集團本部對應(yīng)部門負責人,財務(wù)部門負責人以及副總經(jīng)理（總會計師）審核，副總經(jīng)理（總會計師）在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，超過授權(quán)范圍的由總經(jīng)理審批。第七條年度預(yù)算范圍內(nèi)的經(jīng)費項目，在

4、分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工作流程安排使用計劃。第八條年度預(yù)算范圍以外的經(jīng)費項目，一般不予安排，確實需要安排的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理進行最終審批。超預(yù)算及預(yù)算外事項要嚴格按照上級單位相關(guān)管理辦法要求，履行審批程序后方可辦理。第九條財務(wù)部按照預(yù)算使用計劃籌備資金，對公司重點項目資金使用應(yīng)重點保證。第十條財務(wù)部及時反饋經(jīng)費使用情況，每月10日前，將上月經(jīng)費實際使用情況報預(yù)算部門。第十一條本辦法由集團公司財務(wù)部負責解釋。第十二條本辦法自二O—四年七月一日起施行。