支付管理辦法.審批流程.權(quán)限公司原版資料

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1、款項支付管理辦法1目的為規(guī)范公司本部以及各下屬二級單位非項目類款項（一般款項支付）的審批流程、審批權(quán)限、審批職責(zé)及支付要件，特制定本辦法。2適用范圍本制度的適用于湖南南新制藥有限公司各部門和各分子公司的員工一般款項支付。付款申請單只適用于對公付款，借款申請單只適用于職工個人因公借款。3術(shù)語及定義3.1本辦法所稱的“款項支付”指公司因經(jīng)營活動的需要而由公司財務(wù)部門支付貨幣資金的行為。3.2項目類款項指工程類等項目費用，按相應(yīng)的流程與權(quán)限執(zhí)行。3.3職工借款，指因公司業(yè)務(wù)需要長途出差、接待等活動發(fā)生的借款和采購備用金，借款人為員工。4涉及部門與人員職責(zé)4.1經(jīng)辦人員經(jīng)辦人指對款項支付具

2、體辦理的公司員工。經(jīng)辦人主要職責(zé)為：4.1.1業(yè)務(wù)發(fā)生時取得合法的原始憑證，收集理整該類款項支付的其他要件；4.1.2判斷該款項是否應(yīng)由本公司支付，以及構(gòu)成本公司支付款項的義務(wù)條件是否齊備（如支付對象是否完成合同要求）；4.1.3判斷該款項相關(guān)內(nèi)部管理的程序是否完備，如購買材料是否驗收入庫等；4.1.4對原始憑證要素是否真實齊全（指臺頭、費用名稱、數(shù)量、單價、合計大小寫金額、有無收款專用章）及是否按要求進(jìn)行粘貼和填制負(fù)責(zé)；4.1.5對整個款項支付審批過程負(fù)責(zé)；4.1.6作好經(jīng)辦項目款項支付的登記工作。4.2部門負(fù)責(zé)人4.2.1對款項支付的真實性負(fù)責(zé)；4.2.2判斷款項支付手續(xù)是否完

3、備；4.2.3審核原始憑證要素是否真實齊全；4.2.4安排本部門或本經(jīng)費的支出登記工作。4.3各級財務(wù)部門1.1.1在審核階段會計人員的職責(zé)：1)檢查單據(jù)粘貼方式是否符合要求，若不符合可要求經(jīng)辦人重新粘貼；2)判斷所支付款項的類別，向經(jīng)辦人明示支付款項類別和審批程序；3)審核原始單據(jù)的真?zhèn)?、審核所附要件是否齊備，附件數(shù)量是否填列正確，要素是否齊全，有無其他異常情況；4)對累計付款的記錄真實情況負(fù)責(zé)，對付款單據(jù)的計算金額及多張單據(jù)的合計金額負(fù)責(zé)，對付款金額是否符合公司制度規(guī)定的支付標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)；5)審核業(yè)務(wù)付款進(jìn)度不能超出合同約定的上限。6)檢查付款額度與預(yù)算的匹配度。4.3.2財務(wù)負(fù)責(zé)

4、人/分管財務(wù)總經(jīng)理1)檢查是否有分管副總、部門經(jīng)理、會計人員簽字；2)對支付的款項是否符合國家政策法規(guī)及公司規(guī)章制度；3)若支付對象有本公司欠款，則應(yīng)根據(jù)情況作出是否支付或抵減欠款后支付的意見；4)判斷該款項的重要性和緊急性，以及支付后對公司現(xiàn)金流的影響，若款項支付后給公司現(xiàn)金流動帶來困難則應(yīng)提交月度資金平衡會討論；5)對支付款項是否符合公司整體預(yù)算及資金計劃的要求，及對正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響。6)對其主管部門發(fā)生的款項支付負(fù)經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。4.3.3出納付款職責(zé)：1)檢查審批手續(xù)是否符合制度要求；2)復(fù)查附件金額不能低于報銷金額；3)按現(xiàn)金管理條例支付現(xiàn)金，若以銀行存款支付，則對

5、開戶行及賬戶的選擇負(fù)責(zé)；4)對銀行賬戶透支負(fù)責(zé)；5)對款項支付的正確性負(fù)責(zé)。4.3.4印鑒保管人：1)審核出納開出支票的正確性；2)審核需要使用印鑒的其他事項。1.2專項費用主管部門1.2.1各級人事部門：審核登記工資、獎金、節(jié)假日費、職工培訓(xùn)費、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積，并對支付標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)；1.2.2各級行政部門：審核登記車輛使用費、辦公用品購置、職工醫(yī)療費、勞動保護(hù)費，并對支付標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)；1.1.1各級信息化部門：審核設(shè)備耗材費用、網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)費用、網(wǎng)站域名費用、信息系統(tǒng)采購和維護(hù)費用，并對支付標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)。1.2分管領(lǐng)導(dǎo)、二級單位負(fù)責(zé)人、公司副總經(jīng)理

6、、公司總經(jīng)理1.2.1檢查有無部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（或經(jīng)費管理負(fù)責(zé)人）簽字；1.2.2了解（如向經(jīng)辦人詢問）該款項的內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，并判斷是否應(yīng)由公司支付；1.2.3對其主管項目發(fā)生的款項支付負(fù)經(jīng)濟(jì)及法律的責(zé)任；1.3本部總經(jīng)理、集團(tuán)董事長1.3.1審批重要的、特殊的款項支付，檢查有無分管副總簽字，是否有財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；1.3.2了解各種大額款項的支付情況，對支付大額款項可能發(fā)生的問題進(jìn)行判斷，確定是否支付；2款項支付審批的一般流程描述2.1發(fā)生需要支付款項的業(yè)務(wù)后，經(jīng)辦人員應(yīng)取得經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時的憑據(jù)，若判斷款項應(yīng)由本公司支付，則應(yīng)按本辦法附件2的要求收集或制作相關(guān)要件。2.2

7、線上審批流程屬于費用預(yù)算系統(tǒng)控制的費用付款走線上審批流程，經(jīng)辦人在預(yù)算系統(tǒng)平臺提交付款審批流程，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后、按權(quán)限報分管副總（領(lǐng)導(dǎo)）、單位會計、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。走完線上流程后，經(jīng)辦人打印‘費用報銷單’附上附件2要求的已審批的業(yè)務(wù)單據(jù)，交財務(wù)部門付款。財務(wù)段的具體權(quán)限劃分見附件1.2.3線下審批流程2.3.1不屬于費用預(yù)算系統(tǒng)控制的其他付款走線下審批流程，經(jīng)辦人將收集或制作的單據(jù)按規(guī)范要求粘貼，財務(wù)部門可制作樣本供經(jīng)辦人員參考。經(jīng)辦人