項目財務分析報告

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1、項目財務分析報告　　項目財務分析報告篇一　　.市場調查報告及分析　　1.小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術學院區(qū)餐飲改進市場調查統(tǒng)計資料　　高檔餐廳中當餐廳中式小型快餐店大排擋小型飯館小型茶式餐廳　　數(shù)量005643　　消費群體--學生,教師,民工等同前同前同前　　日客流量--100150人150200100-150100-150　　消費額--412元/人38153-10　　2.根據(jù)市場調查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務預測及分析.　　二.投資規(guī)模:　　六十平

2、方門面一間;室內裝潢擺設;專用廚房設備、餐具;員工5名　　三.投資額預測　　1.固定資產投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內裝潢擺設8000元。　　2.墊支的流動資金：6000元　　3.開辦費：1000元　　*原始投資總額：168000元　　四.經營收入及經營成本預測(5年)　　1.年經營收入：　　根據(jù)市場調查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人則：　　⑴平均每

3、日客流量(100+150)/2=125人　?、迫司M額(3+10)/2=元　?、侨諣I業(yè)收入*125=月營業(yè)收入=*30=24375　　*年營業(yè)收入：292500　　2.年經營付現(xiàn)成本：　?、攀澄镏谱鞑牧?5000元　?、品孔?8000元　?、且淮涡圆途呒鞍b物5000元　?、人娙細赓M15000元　?、晒べY(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元　?、氏嚓P稅費18000元　?、似渌阈侵С鯴X元　　*年經營付現(xiàn)成本：218600　　五.項目財務可

4、行性分析　　注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。　　1.項目現(xiàn)金凈流量：　　NCF0=-16800元　　NCF1-4=292500-218600=73900元　　NCF5=73900+6000=79900元　　2.項目投資回收期：　　投資回收期=2+20200/73900=(原始投資額在項目計算期內收回)　　3.凈現(xiàn)值：　　凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=元(凈現(xiàn)值>0)　　4.內含報酬率:　　36%->=-　　32%->=　

5、　32%+/(+)*(32%-32%)=%(項目實際報酬率)　　評價：該項目回收期較短，內涵報酬率%大于資金成本率10%，具有財務可行性.　　項目財務分析報告篇二　　一、基本情況　　1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%;萬元，占%;萬元，占%。　　2、經營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產品產量：　　3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：　　4、財務部職能及各崗位職責　　(1)

6、、財務部職能(略)　　(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人?！　?3)、財務部各崗位職責(略)　　二、主要會計政策、稅收政策　　1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉

7、采用先進先出法?！　?、主要稅收政策　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。　　(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。　　三、財務管理制度與內部控制制度　　(一)財務管理制度(略)　　(二)內部控制制度　　1、內部會計控制規(guī)范貨幣資金　　2、內部會計控制規(guī)范采購與付款　　3、物資管理制度　　4、產成品管理制度　　5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定　　四、資產負債表分析　　1、資產項目分析　　(1)、“銀行存

8、款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：　　(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年