公司的財務(wù)規(guī)章制度

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1、公司的財務(wù)規(guī)章制度　　篇一：中小企業(yè)財務(wù)管理制度　　中小企業(yè)、范本　　財務(wù)管理制度　　一、總則　　財務(wù)管理細則　　一、總原則　　1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)?！　?、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。　　二、財務(wù)工作崗位職責(zé)　　（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)　　1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、

2、培訓(xùn)和考核財會人員。　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核?！　?、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益?！　?、其他相關(guān)工作?！　。ǘ┴攧?wù)主管職責(zé)　　1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。　　2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見?！　?、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核?！　?、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計

3、電算化管理方式等?！　?、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理?！　?、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。　　7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核?！　?0、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀?！　?1、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。　　12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！　。ㄈ嬄氊?zé)　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備

4、、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；　　3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；　　4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！　。ㄋ模┏黾{職責(zé)　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證?！　?、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫?！　?、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符?！　∪F(xiàn)金管理制度　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)?！　?、

5、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符?！　?、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行?！　?、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)?！　?、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）?！　?、收支單據(jù)辦理完畢

6、后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷?！　∷?、支票管理　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)?！　?、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。　　3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)?！　?、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出?！　?、所開出支票必

7、須封填收款單位名稱?！　?、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章?！　∥濉⒂¤b的保管　　1、銀行印鑒必須分人保管?！　?、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管?！　×?、現(xiàn)金、銀行存款的盤查　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查?！　?、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額

8、調(diào)節(jié)表”進行檢查核對?！　?、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行?！　≈С鰧徟贫取　∫?、目的　　1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率?！　?、防止因私占用公司財產(chǎn)?！　《?、適用原則　　（一）使用