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《公司的財務的管理規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、實用標準文案公司財務管理制度第一章總則第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監(jiān)督公
2、司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
3、第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計
4、資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部
5、或部分出資，財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條應付帳款管理應付帳款及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。（一）計劃與請購精彩文檔實用標準文案采購業(yè)務從計劃開始，包括需求計劃和采購計劃。需求部門一般根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要向采購部門提出物資需求計劃，采購部門根據(jù)該需求計劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫存物資后，統(tǒng)籌安排采購計劃，并按規(guī)定的權限和程序?qū)徟髨?zhí)行。?請購是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部門根據(jù)采購計劃和實際需要，提出具體采購申請，避免.需求或采購計劃不合理、不
6、按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，導致采購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。（二）選擇供應商選擇供應商，也就是確定采購渠道?？梢砸淮涡赃x擇，也可以建立長期供貨渠道。（三）訂立采購合同采購合同是指企業(yè)根據(jù)采購需要、確定的供應商、采購方式、采購價格等情況與供應商簽訂的具有法律約束力的協(xié)議，該協(xié)議對雙方的權利、義務和違約責任等情況作出了明確規(guī)定。（四）驗收驗收是指企業(yè)對采購物資和勞務的檢驗接收，以確保其符合合同相關規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求，避免造成賬實不符、采購物資損失。對驗收合格的物資，填制入庫憑證，登記實物賬，及時將入
7、庫憑證傳遞給財會部門。對于不合格物資，采購部門依據(jù)檢驗結(jié)果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜（五）付款付款是指企業(yè)在對采購計劃、合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容審核無誤后，按照采購合同規(guī)定及時向供應商辦理支付款項的過程。（六）凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第四章流動資產(chǎn)管理第十七條貨幣資金管理貨幣資金業(yè)務是企業(yè)最常見、最基本的業(yè)務，也是風險最高、最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，任何一個企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。（一）資金收付業(yè)務基本流程1．資金收付需要以業(yè)務發(fā)生為基礎資
8、金收付，應該有根有據(jù)，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務引起。２．授權部門審批資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內(nèi)，審核業(yè)務的真實性，金額的準確性，以及申請人提交票據(jù)或者證明的合法性，嚴格監(jiān)督資金支付。３．財務部門復核財務部門收到經(jīng)過企業(yè)授權部門審批簽字的相關憑證或證明后
