擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)的管理規(guī)章制度

《擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)的管理規(guī)章制度》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案河北**擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范河北**擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理計(jì)劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營(yíng)管理正常進(jìn)行。提高擔(dān)保資金的利用效益，維護(hù)股東利益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》并結(jié)合《金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司實(shí)際，制定本制度。第二條公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、是健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)在公司法定代表人（董事長(zhǎng)）的領(lǐng)導(dǎo)下由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。第三條公司財(cái)務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律

2、、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；合理編織公司預(yù)算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算，管好、用活資金，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保資金的風(fēng)險(xiǎn)防范管理，防止資產(chǎn)流失，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。第四條建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，公司董事會(huì)、監(jiān)事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員應(yīng)各司其職。財(cái)務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展做好服務(wù)。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案公司內(nèi)部要認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理每筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確完整。公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收

3、付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第五條公司財(cái)務(wù)管理工作的主要內(nèi)容是：1、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理2、收入管理3、支出管理4、擔(dān)保資金管理5、固定資產(chǎn)和低值易耗品管理6、資金管理第二章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理第六條財(cái)務(wù)計(jì)劃是對(duì)本年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)，根據(jù)本公司的發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制。財(cái)務(wù)計(jì)劃包括基本業(yè)務(wù)收支計(jì)劃和資金計(jì)劃兩部分。第七條基本業(yè)務(wù)收支計(jì)劃主要由公司擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中的收入、費(fèi)用支出及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營(yíng)業(yè)結(jié)余的留用情況。第八條公司財(cái)務(wù)計(jì)劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上由財(cái)務(wù)部門匯總編制。第九條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)，以保證年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成。第三章收入管理第

4、十條公司收入來(lái)源有：1、擔(dān)保費(fèi)收入：指從事?lián)I(yè)務(wù)的收入。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案1、利息收入：指公司基本賬戶和其他存款賬戶利息的收入。2、其他業(yè)務(wù)收入：包括固定資產(chǎn)出租收入、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)收入、咨詢費(fèi)收入等。3、投資收益：進(jìn)行投資取得的收益。4、營(yíng)業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)收入如外單位捐贈(zèng)未限定用途的財(cái)務(wù)、其他單位對(duì)公司的補(bǔ)助、固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、其他零星雜項(xiàng)收入。第十一條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入應(yīng)按國(guó)家政策和有關(guān)規(guī)定認(rèn)真核算、正確反映，防止漏收、錯(cuò)收。不得私設(shè)小金庫(kù)，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實(shí)性和完整性，不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。第四章支出管理第十二條支出是指公司為開(kāi)展主營(yíng)業(yè)

5、務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。主要包括：1、業(yè)務(wù)支出：公司在進(jìn)行擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查、評(píng)估過(guò)程中聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、簽證、審計(jì)、公證等的支出，以及聘請(qǐng)常年法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等的支出，對(duì)本公司自身的審計(jì)評(píng)估除外。2、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：包括職工工資、職工福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案職工教育經(jīng)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、公雜費(fèi)（車船燃料費(fèi)、養(yǎng)料費(fèi)和牌照費(fèi)、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書(shū)報(bào)、辦公用品）、外事費(fèi)、郵電費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、招待費(fèi)、勞保費(fèi)、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、

6、印花稅）、咨詢費(fèi)、公證及訴訟費(fèi)和其他費(fèi)用。3、營(yíng)業(yè)稅金及附加：包括營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。4、提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：年末按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。5、提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備：不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，實(shí)行差額提取，用于彌補(bǔ)代償損失，計(jì)提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。計(jì)提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同，代償率和代償損失率由公司董事會(huì)決定。6、其他業(yè)務(wù)支出：公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出。7、營(yíng)業(yè)外支出：指固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理凈損失、罰金、其他等。8、所得稅：根據(jù)國(guó)家所得稅有關(guān)規(guī)定計(jì)算應(yīng)

7、繳的所得稅。第五章?lián)ＹY金管理第十三條擔(dān)保資金是保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提和基礎(chǔ)，主要由股東投入，其他籌措擔(dān)保資金的活動(dòng)應(yīng)在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展。第十四條擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機(jī)制，資金的收付集中由財(cái)會(huì)部門辦理。對(duì)外撥付保證金和發(fā)生代償賠付。必須符合操作規(guī)程，公司各有關(guān)職能部門共同討論通過(guò)，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門審核，方可對(duì)外付款。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案第十五條加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，正確提取和使用未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，擔(dān)保業(yè)務(wù)