出具離任審計(jì)報(bào)告

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1、出具離任審計(jì)報(bào)告審計(jì)部要對(duì)提交的離任審計(jì)報(bào)告擬出具意見及對(duì)離任人的評(píng)價(jià)與建議。下面是整理的關(guān)于離任的審計(jì)報(bào)告范本幾篇，歡迎借閱。XX分公司n同志離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)《XX人壽保險(xiǎn)有限公司經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（暫行）》的規(guī)定，總公司審計(jì)部于2004年10月14日-2004年10月19日對(duì)XX分公司總經(jīng)理XX同志在2003年7月一2004年9月主持工作期間內(nèi)的損益及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的真實(shí)、完整性;有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成及實(shí)現(xiàn)情況；國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)、法規(guī)的遵守;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；內(nèi)控制度的建立健全等方面，采用對(duì)資料、記錄抽查結(jié)合對(duì)相關(guān)人員

2、訪談的方式，以各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)定量分析、群眾訪談為基礎(chǔ)，對(duì)XX同志在主持工作期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)，現(xiàn)將離任審計(jì)報(bào)告如下：一、基本情況XX同志自2003年3月開始負(fù)責(zé)籌建XX分公司，并于當(dāng)年6月31日順利通過(guò)驗(yàn)收并開業(yè)。XX同志在XX分公司開業(yè)后擔(dān)任副總經(jīng)理職務(wù)，全面負(fù)責(zé)分公司工作，并分管銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這次審計(jì)檢查了該同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，重點(diǎn)審計(jì)了分公司組織管理與隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)務(wù)管理與費(fèi)用開支情況，內(nèi)部管理和內(nèi)控制度建設(shè)以及分管業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)隊(duì)伍的管理與建設(shè)等方面情況。二、分公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及損益情況在

3、XX同志主持工作期間內(nèi)，XX分公司累計(jì)保費(fèi)收入109,733,488元，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出40,282,970元，準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差95,870,946元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用25,551，053，承保利潤(rùn)-26,420,428，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-26,802,650元，凈利潤(rùn)-26,802,650元止2004年9月30日，XX分公司流動(dòng)資產(chǎn)4,381,567元，固定資產(chǎn)1，361，090元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)678,867元，流動(dòng)負(fù)債-60,675,267元，長(zhǎng)期負(fù)債93,899,441元，所有者權(quán)益-26,802,651元。在審計(jì)過(guò)程中，我們

4、在抽查的基礎(chǔ)上，檢查了支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額的資料，我們認(rèn)為上述分公司損益及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益情況，真實(shí)、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況和2004年9月30日的財(cái)務(wù)狀況。三、總體業(yè)務(wù)收入和費(fèi)用控制業(yè)務(wù)收入及費(fèi)用控制表單位:元在XX同志主持工作期間，XX分公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入109,733,488元，完成計(jì)劃79.02%，其中個(gè)人業(yè)務(wù)完成保費(fèi)計(jì)劃64.7%，團(tuán)體業(yè)務(wù)完成計(jì)劃19.18%，銀行保險(xiǎn)完成計(jì)劃116.04%。在預(yù)算整體控制方面，XX分公司在XX同志任期內(nèi)預(yù)算支出為17,170,236元，占

5、預(yù)算總額的81.35%;變動(dòng)費(fèi)用中手續(xù)費(fèi)2,297,379元，提獎(jiǎng)支出417,766元，激勵(lì)費(fèi)支出1，694,630元，各項(xiàng)變動(dòng)費(fèi)用均控制在公司規(guī)定比例范圍內(nèi)。四、業(yè)務(wù)開拓和組織管理能力XX同志在H分公司任職期間，在公司開業(yè)之初對(duì)外積極開拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈及無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的情況下，提出了以“標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)”為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)理念，到2003年底XX分公司是XX人壽系統(tǒng)內(nèi)二批機(jī)構(gòu)中唯一一家三條線業(yè)務(wù)達(dá)成均超過(guò)50%的機(jī)構(gòu)。使XX分公司在開業(yè)之初在市場(chǎng)能予立足，并推動(dòng)分公司穩(wěn)健發(fā)展。截止2004年9月底，XX分公司在XX保險(xiǎn)

6、市場(chǎng)的占有率為2.6%，排名第七位。在XX同志任職期間，完成XX分公司組織架構(gòu)的搭建，使XX分公司的組織架構(gòu)、人員配備、崗位設(shè)置基本到位并初具規(guī)模。五、隊(duì)伍建設(shè)與內(nèi)控制度建立、健全、執(zhí)行方面在XX同志任職期間，積極招聘引進(jìn)具有壽險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)人員和內(nèi)部管理人員，建立了一支具有一定專業(yè)技術(shù)的中層管理干部隊(duì)伍；在個(gè)險(xiǎn)隊(duì)伍的建設(shè)上，個(gè)險(xiǎn)外勤人力已達(dá)到230多人，營(yíng)銷隊(duì)伍的框架初步搭建完畢。特別在分公司業(yè)務(wù)處于低潮期間，銀保業(yè)務(wù)6個(gè)月現(xiàn)金柜零業(yè)績(jī)的情況下，加強(qiáng)了對(duì)客戶經(jīng)理的培訓(xùn)與親情關(guān)懷，培養(yǎng)客戶經(jīng)理與公司

7、共渡難關(guān)的信念，使隊(duì)伍穩(wěn)定的渡過(guò)了業(yè)務(wù)低潮期，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定性。但個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)員六個(gè)月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脫落率高于增員率，有效增員渠道開發(fā)不夠。XX分公司自籌建至開業(yè)以來(lái)，在總公司下發(fā)各項(xiàng)內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司實(shí)際制訂并完善了部分內(nèi)控及管理制度，包括公司各職能部門與業(yè)務(wù)部門的各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，如內(nèi)部流程管理、業(yè)務(wù)員人員管理、考勤管理、績(jī)效考核、費(fèi)用管理等管理制度。在各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行方面，經(jīng)了解及檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部管理流程等方面，我們認(rèn)為XX分公司的各項(xiàng)制度執(zhí)行嚴(yán)格，內(nèi)部操作流程較為規(guī)范，

8、風(fēng)險(xiǎn)管控較好。六、銀行保險(xiǎn)系列在XX同志任期內(nèi)，XX分公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)累計(jì)保費(fèi)收入83,260,583元，計(jì)劃達(dá)成計(jì)劃率為72.58%。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出11，698,131元，準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差79,045,102元，承保利潤(rùn)-7,482,650元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-7,774,135元。同時(shí)我們注意到，7、8、9三月由于“穩(wěn)得福”銷量成倍增長(zhǎng)，銀保計(jì)劃完成數(shù)分別為86%、9