港口項(xiàng)目投資效益分析

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1、WORD文檔可編輯第二節(jié)案例分析一、概述（一）項(xiàng)目概況某港是改革開放以后國家確定重點(diǎn)開發(fā)的國際深水中轉(zhuǎn)港之一，是未來我國口岸發(fā)展的重點(diǎn)。根據(jù)我國港口戰(zhàn)略布局規(guī)劃和功能拓展的要求，該港將以國際集裝箱干線運(yùn)輸為目標(biāo)，全面拓展現(xiàn)代港口的服務(wù)功能，快速發(fā)展現(xiàn)代化綜合性國際大型深水港，成為國際集裝箱干線港和國際區(qū)域性物流中心的主要載體。為了滿足日益增長的集裝箱運(yùn)量需求，擬建新的集裝箱碼頭，該工程建設(shè)規(guī)模為3個(gè)3萬噸級集裝箱泊位、3個(gè)7萬噸級集裝箱泊位、水深兼顧10萬噸級集裝箱船，設(shè)計(jì)年吞吐量300萬標(biāo)準(zhǔn)箱。該建設(shè)項(xiàng)目為中外合資項(xiàng)目，其可行性研究包括集裝箱吞吐量預(yù)測、船型論證、港區(qū)總

2、平面布置、裝卸工藝、水工建筑物、陸域形成和基礎(chǔ)處理、道路堆場、供電照明、通信、給排水、計(jì)算機(jī)管理及自動控制、消防、施工條件、環(huán)保、節(jié)能、勞動安全衛(wèi)生、投資估算和經(jīng)濟(jì)效益分析等。項(xiàng)目在完成前期工作的基礎(chǔ)上進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%。（二）編制依據(jù)（1）國家發(fā)展和改革委員會與建設(shè)部共同發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告推薦的技術(shù)方案、建設(shè)條件、建設(shè)工期；（3）國家現(xiàn)行財(cái)稅政策、會計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)。（三）項(xiàng)目的計(jì)算期及運(yùn)營計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，本項(xiàng)目的計(jì)算期為30年。其中，建設(shè)期4年，營運(yùn)期26年，達(dá)產(chǎn)期為

3、3年，達(dá)產(chǎn)比例分別為設(shè)計(jì)能力的65％，80%，100%。二、集裝箱吞吐量預(yù)測綜合考慮該地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施狀況、航線航班密度、與腹地集疏運(yùn)通道及港口間的競爭關(guān)系，預(yù)測該港集裝箱吞吐量結(jié)果見表5-2-1。表5-2-1集裝箱吞吐量預(yù)測結(jié)果匯總表單位：萬TEU集裝箱吞吐量2010年預(yù)測2020年預(yù)測外貿(mào)量7871891內(nèi)貿(mào)量3149合計(jì)8181940三、費(fèi)用與效益估算技術(shù)資料專業(yè)分享WORD文檔可編輯（一）投資估算1．建設(shè)投資估算該項(xiàng)目建設(shè)投資估算總額為524103萬元，建設(shè)投資估算見附表5-6——財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表1。2．建設(shè)期利息估算項(xiàng)目建設(shè)期工程總投資的65%為債務(wù)資金，其余35％

4、企業(yè)自籌。本項(xiàng)目債務(wù)資金擬使用銀行貸款，貸款年利率為6.12%，據(jù)此估算建設(shè)期貸款利息為43990萬元。3．流動資金估算本項(xiàng)目所需流動資金采用擴(kuò)大指標(biāo)法，流動資金率為3%。共需要流動資金3693萬元，投產(chǎn)后第一年投入流動資金2401萬元，第二年投入554萬元，第三年投入739萬元。4．總投資項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金之和，總計(jì)571787萬元。（二）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)原值的形成資產(chǎn)形成：工程費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用中的建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、定額編制管理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、水增容費(fèi)、掃海費(fèi)，以及預(yù)備費(fèi)和建

5、設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值；土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)形成無形資產(chǎn)；工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、辦公和生活家具購置費(fèi)、前期工作費(fèi)作為其他資產(chǎn)。經(jīng)計(jì)算可得項(xiàng)目資產(chǎn)分類見表5-2-2。表5-2-2資產(chǎn)分類估算表單位：萬元序號資產(chǎn)分類折舊年（年）合計(jì)1固定資產(chǎn)原值5370891.1水工建筑工程40814131.2港區(qū)、調(diào)頭區(qū)疏浚工程30236851.3陸域形成和地基加固工程40329661.4裝卸機(jī)械設(shè)備購置及安裝工程152437961.5港作車船128171.6港內(nèi)堆場及道路工程30757531.7生產(chǎn)及生產(chǎn)輔助建筑工程40119031.8供電照明工程22142311.9

6、給排水及消防工程30113711.10自動控制工程1040831.11計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)1087161.12通信工程813061.13暖通工程119331.14機(jī)修設(shè)備111171.15環(huán)保及勞動安全衛(wèi)生2011431.16臨時(shí)工程2611671.17固定資產(chǎn)其他費(fèi)用26236892無形資產(chǎn)原值10246283其他資產(chǎn)原值56376技術(shù)資料專業(yè)分享WORD文檔可編輯合計(jì)568093（三）經(jīng)營成本與總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目的成本費(fèi)用估算采用要素成本法，按生產(chǎn)要素分項(xiàng)進(jìn)行估算。成本費(fèi)用包括工資及福利費(fèi)、外購原材料費(fèi)、燃料及動力費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、利息支出、勞務(wù)費(fèi)及

7、其他費(fèi)用等。1．工資及福利費(fèi)人員編制為1000人，按項(xiàng)目所在地區(qū)的有關(guān)規(guī)定，初步估算人均年工資及福利費(fèi)為35000元?？紤]到當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)上漲等各種因素的影響，工資及福利費(fèi)每年遞增1％。2．外購原材料費(fèi)、燃料及動力費(fèi)主要指裝卸設(shè)備、運(yùn)輸車輛等的柴油、汽油消耗費(fèi)、水電費(fèi)等，第5年為6000萬元/年，第6年為9600萬元/年，第7年達(dá)產(chǎn)年按照當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格12500萬元/年來估算，以后每年按2%遞增。3．維修費(fèi)維修費(fèi)按當(dāng)年折舊額的15%計(jì)取，每年3560萬元。4．折舊費(fèi)參考《運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的運(yùn)輸企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表進(jìn)行折舊