港口項目投資效益分析

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1、.WORD文檔下載可編輯.第二節(jié)案例分析一、概述（一）項目概況某港是改革開放以后國家確定重點開發(fā)的國際深水中轉(zhuǎn)港之一，是未來我國口岸發(fā)展的重點。根據(jù)我國港口戰(zhàn)略布局規(guī)劃和功能拓展的要求，該港將以國際集裝箱干線運輸為目標，全面拓展現(xiàn)代港口的服務(wù)功能，快速發(fā)展現(xiàn)代化綜合性國際大型深水港，成為國際集裝箱干線港和國際區(qū)域性物流中心的主要載體。為了滿足日益增長的集裝箱運量需求，擬建新的集裝箱碼頭，該工程建設(shè)規(guī)模為3個3萬噸級集裝箱泊位、3個7萬噸級集裝箱泊位、水深兼顧10萬噸級集裝箱船，設(shè)計年吞吐量300萬標準箱。該建設(shè)項目為中外合資項目，其可行性

2、研究包括集裝箱吞吐量預(yù)測、船型論證、港區(qū)總平面布置、裝卸工藝、水工建筑物、陸域形成和基礎(chǔ)處理、道路堆場、供電照明、通信、給排水、計算機管理及自動控制、消防、施工條件、環(huán)保、節(jié)能、勞動安全衛(wèi)生、投資估算和經(jīng)濟效益分析等。項目在完成前期工作的基礎(chǔ)上進行財務(wù)評價，財務(wù)基準收益率為8%。（二）編制依據(jù)（1）國家發(fā)展和改革委員會與建設(shè)部共同發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）項目可行性研究報告推薦的技術(shù)方案、建設(shè)條件、建設(shè)工期；（3）國家現(xiàn)行財稅政策、會計制度與相關(guān)法規(guī)。（三）項目的計算期及運營計算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期，根據(jù)項

3、目實施計劃，本項目的計算期為30年。其中，建設(shè)期4年，營運期26年，達產(chǎn)期為3年，達產(chǎn)比例分別為設(shè)計能力的65％，80%，100%。二、集裝箱吞吐量預(yù)測綜合考慮該地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施狀況、航線航班密度、與腹地集疏運通道及港口間的競爭關(guān)系，預(yù)測該港集裝箱吞吐量結(jié)果見表5-2-1。表5-2-1集裝箱吞吐量預(yù)測結(jié)果匯總表單位：萬TEU集裝箱吞吐量2010年預(yù)測2020年預(yù)測外貿(mào)量7871891內(nèi)貿(mào)量3149合計8181940三、費用與效益估算專業(yè)資料整理分享.WORD文檔下載可編輯.（一）投資估算1．建設(shè)投資估算該項目建設(shè)投資估算總額為524103萬元

4、，建設(shè)投資估算見附表5-6——財務(wù)分析輔助報表1。2．建設(shè)期利息估算項目建設(shè)期工程總投資的65%為債務(wù)資金，其余35％企業(yè)自籌。本項目債務(wù)資金擬使用銀行貸款，貸款年利率為6.12%，據(jù)此估算建設(shè)期貸款利息為43990萬元。3．流動資金估算本項目所需流動資金采用擴大指標法，流動資金率為3%。共需要流動資金3693萬元，投產(chǎn)后第一年投入流動資金2401萬元，第二年投入554萬元，第三年投入739萬元。4．總投資項目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金之和，總計571787萬元。（二）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)原值的形成資產(chǎn)形成：工程費用，

5、工程建設(shè)其他費用中的建設(shè)單位經(jīng)費、工程建設(shè)監(jiān)理費、工程質(zhì)量監(jiān)督費、定額編制管理費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、勘察設(shè)計費、研究試驗費、水增容費、掃海費，以及預(yù)備費和建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值；土地征用及拆遷補償費形成無形資產(chǎn)；工器具及生產(chǎn)家具購置費、生產(chǎn)職工培訓費、辦公和生活家具購置費、前期工作費作為其他資產(chǎn)。經(jīng)計算可得項目資產(chǎn)分類見表5-2-2。表5-2-2資產(chǎn)分類估算表單位：萬元序號資產(chǎn)分類折舊年（年）合計1固定資產(chǎn)原值5370891.1水工建筑工程40814131.2港區(qū)、調(diào)頭區(qū)疏浚工程30236851.3陸域形成和地基加固工程40329661.

6、4裝卸機械設(shè)備購置及安裝工程152437961.5港作車船128171.6港內(nèi)堆場及道路工程30757531.7生產(chǎn)及生產(chǎn)輔助建筑工程40119031.8供電照明工程22142311.9給排水及消防工程30113711.10自動控制工程1040831.11計算機管理系統(tǒng)1087161.12通信工程813061.13暖通工程119331.14機修設(shè)備111171.15環(huán)保及勞動安全衛(wèi)生2011431.16臨時工程2611671.17固定資產(chǎn)其他費用26236892無形資產(chǎn)原值10246283其他資產(chǎn)原值56376專業(yè)資料整理分享.WORD文

7、檔下載可編輯.合計568093（三）經(jīng)營成本與總成本費用估算本項目的成本費用估算采用要素成本法，按生產(chǎn)要素分項進行估算。成本費用包括工資及福利費、外購原材料費、燃料及動力費、修理費、折舊費、攤銷費、企業(yè)管理費、利息支出、勞務(wù)費及其他費用等。1．工資及福利費人員編制為1000人，按項目所在地區(qū)的有關(guān)規(guī)定，初步估算人均年工資及福利費為35000元?？紤]到當?shù)氐奈飪r上漲等各種因素的影響，工資及福利費每年遞增1％。2．外購原材料費、燃料及動力費主要指裝卸設(shè)備、運輸車輛等的柴油、汽油消耗費、水電費等，第5年為6000萬元/年，第6年為9600萬元/

8、年，第7年達產(chǎn)年按照當?shù)厥袌鰞r格12500萬元/年來估算，以后每年按2%遞增。3．維修費維修費按當年折舊額的15%計取，每年3560萬元。4．折舊費參考《運輸企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的運輸企業(yè)固定資