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1、財務會計分崗實訓實訓材料準備：1、記賬憑證：200張2、現(xiàn)金日記賬：2頁3、銀行存款日記賬：2頁4、數(shù)量金額式明細賬：5頁5、橫線登記式明細賬：1頁6、三欄式明細賬：1頁7、多欄式明細賬：10頁8、借貸多欄式明細賬（登記應交增值稅明細）：1頁出納崗位操作出納崗位職責出納崗位核算程序出納崗位實訓要求出納崗位職責2、審核原始憑證，編制收付款憑證，登日記賬3、按照規(guī)定，辦理外匯出納業(yè)務4、嚴格按照規(guī)定使用和管理支票和銀行賬戶1、按照規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務出納崗位職責7、保管有關印章、空白收據
2、和空白支票5、保證有價證券的安全與完整6、負責銀行之間的各種往來業(yè)務8、核對銀行存款，編制銀行存款余額調節(jié)表出納崗位業(yè)務流程1、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。2、要根據原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結。3、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。4、負責到銀行辦理經費領取手續(xù)，支付和結算工作。5、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用
3、登記簿出納崗位業(yè)務流程6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。7、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。8、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。9、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。10、根據規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。11、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作1、開設現(xiàn)金及銀行存款日記賬2、補填3-1、7-2、11-3憑證3、編制記賬憑證4
4、、登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬5、銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款全額調節(jié)表6、實訓總結出納崗位實訓要求中國工商銀行現(xiàn)金支票存根附加信息出票日期2007年3月2日收款人:A公司金額:3500.00用途:備用金單位主管會計中國工商銀行現(xiàn)金支票IVVI0025469出票日期(大寫)年月日付款行名稱:收款人:出票人賬號:億千百十萬千百十元角分￥350000人民幣(大寫)用途備用金上列款項請從我賬戶內支付出標人簽章復核記賬襄樊市A公司財務專用章姚霍利貳零零柒叁零貳襄樊市建行民主路分理處A公司8
5、306613叁仟伍佰元整現(xiàn)金支票的填寫簽發(fā)現(xiàn)金支票處理流程支票填制要求如下：1.“出票日期”必須大寫。2.“付款行名稱”為出票人開戶銀行的名稱。3.“出票人賬號”為出票人存款戶的代號，由開戶銀行在開立賬戶時設置。4.“收款人”為支票持有人，單位、個人均可。5.“金額”需要大小寫一致，大寫金額最高位數(shù)前不留空格。6.小寫金額最高位數(shù)前加填人民幣符號。7.“用途”按實際填寫，不能虛構。8.“簽章”包括出票人的財務專用章和單位法人章，與銀行預留印鑒相符。9.收款單位或收款人憑現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金時，
6、應在支票背面背書出示身份證，否則不予支取。貳零零柒零貳零柒A公司8306613伍萬伍仟捌佰元整民發(fā)公司工行貨款銀行匯票的填寫托收憑證的填寫托收憑證（受理回單）委托日期：2007年3月10日星苑公司9534318建行伍萬玖仟伍佰元整A公司8306613建行￥5950000貨款發(fā)票
