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《證券公司中小企業(yè)私募債承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方證券公司中小企業(yè)私募債承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引（征求意見稿）第一章總則第一條為規(guī)范開展證券公司中小企業(yè)私募債券承銷業(yè)務(wù)，促進(jìn)證券公司做好盡職調(diào)查工作，制定本指引。第二條盡職調(diào)查是指證券公司遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則，通過實(shí)地考察等方法，對(duì)申請(qǐng)以非公開方式發(fā)行債券的中小微企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）進(jìn)行調(diào)查，以充分了解企業(yè)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并有充分理由確信信息披露文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的過程。第三條本
2、指引是對(duì)證券公司盡職調(diào)查工作的一般要求。證券公司應(yīng)按照本指引的要求，認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。除對(duì)本指引已列示的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，證券公司還應(yīng)對(duì)承銷業(yè)務(wù)中涉及的、足以影響投資者決策的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查。第二章盡職調(diào)查程序第四條證券公司應(yīng)成立專門的項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)盡職調(diào)查工作，并指定項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人。第五條項(xiàng)目小組應(yīng)對(duì)企業(yè)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況及其出具的專業(yè)意見進(jìn)行審慎核查。對(duì)專業(yè)意見有異議的，應(yīng)主動(dòng)與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可要求其做出解釋或說明；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異
3、的，應(yīng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查。第六條盡職調(diào)查開始前，項(xiàng)目小組應(yīng)制定調(diào)查計(jì)劃，根據(jù)企業(yè)及其所在行業(yè)情況，確定調(diào)查重點(diǎn)。必要時(shí)，可與企業(yè)簽訂保密協(xié)議。第七條盡職調(diào)查過程中，項(xiàng)目小組應(yīng)對(duì)企業(yè)情況進(jìn)行充分了解。如果企業(yè)不配合，使盡職調(diào)查范圍受到限制，導(dǎo)致無法完成調(diào)查計(jì)劃的，項(xiàng)目小組應(yīng)及時(shí)報(bào)告，由證券公司決定處理，必要時(shí)應(yīng)終止該企業(yè)的債券承銷業(yè)務(wù)。第八條盡職調(diào)查工作完成后，項(xiàng)目小組應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容和結(jié)論負(fù)責(zé)。第三章盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法第一節(jié)基本情況調(diào)查第九條調(diào)查設(shè)立情況。查閱設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、
4、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記資料等文件，判斷企業(yè)設(shè)立的合法性。第十條調(diào)查歷史沿革情況。查閱歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、工商變更登記資料、年度檢驗(yàn)資料等，調(diào)查企業(yè)的歷史沿革情況。第十一條調(diào)查股東出資情況。查閱具有資格的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告，咨詢企業(yè)律師或法律顧問，詢問管理層（指對(duì)企業(yè)決策、經(jīng)營、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，后三者為高級(jí)管理人員，下同）和會(huì)計(jì)人員，到工商行政管理部門查詢企業(yè)注冊(cè)登記資料，調(diào)查股東的出資是否及時(shí)到位，出資方式是否符----------專業(yè)最
5、好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。第十二條調(diào)查最近二年重大股權(quán)變動(dòng)情況。查閱最近二年股權(quán)變動(dòng)時(shí)的批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、股東股權(quán)憑證，核對(duì)股東名冊(cè)、工商變更登記資料，對(duì)企業(yè)最近二年股權(quán)變動(dòng)的合法、合規(guī)性作出判斷，核查股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)，實(shí)際控
6、制人是否發(fā)生變動(dòng)。第十三條調(diào)查實(shí)際控制人情況。查閱股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊(cè)、重要會(huì)議記錄及會(huì)議決議，詢問管理層，判斷控股股東及實(shí)際控制人。通過查閱實(shí)際控制人的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告等，調(diào)查實(shí)際控制人的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營等情況。第十四條調(diào)查員工情況。查閱員工名冊(cè)、勞動(dòng)合同、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表等資料，實(shí)地走訪企業(yè)，調(diào)查企業(yè)員工數(shù)量等。第十五條調(diào)查是否屬于中小微企業(yè)。（工信部聯(lián)企業(yè)2011300號(hào)）的根據(jù)《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》規(guī)定，從企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等方面進(jìn)行調(diào)查，判斷
7、企業(yè)是否屬于中小微企業(yè)。第二節(jié)業(yè)務(wù)和技術(shù)情況調(diào)查第十六條調(diào)查主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式。查閱營業(yè)執(zhí)照、詢問管理層，調(diào)查企業(yè)經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)和提供的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）。詢問管理層，結(jié)合行業(yè)屬性和企業(yè)規(guī)模等情況，了解企業(yè)的經(jīng)營模式，調(diào)查企業(yè)商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式，判斷其采用該種模式的主要風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)未來的影響；對(duì)最近二年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的，應(yīng)予以重點(diǎn)核查。第十七條調(diào)查所屬行業(yè)情況及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況。通過與管理層交談、搜集比較行業(yè)及市場(chǎng)數(shù)據(jù)等方法，了解企業(yè)所處行業(yè)基本情況，關(guān)注企業(yè)面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況，企業(yè)在行業(yè)
8、中的競(jìng)爭(zhēng)地位、自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，以及采取的競(jìng)爭(zhēng)策略和應(yīng)對(duì)措施等。第十八條調(diào)查主要供應(yīng)商和客戶。與管理層及采購部門和銷售部門負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿，計(jì)算對(duì)前五名客戶的銷售額及合計(jì)分別占當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入的比例，計(jì)算從前五名供應(yīng)商的采購額及合計(jì)分別占當(dāng)期采購總額的比例，評(píng)價(jià)企業(yè)對(duì)客戶和供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第十九條調(diào)查獨(dú)立性。查閱組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合生產(chǎn)、采購和銷售記錄，考察企業(yè)的
