創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

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1、創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告第一部分：創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)思想如今城市人口增加很快，房?jī)r(jià)一漲再漲，且需求量也很大，房產(chǎn)發(fā)展空間非常大，盈利樂觀，特注冊(cè)了一家出租和轉(zhuǎn)賣二手房公司。無(wú)錫市藍(lán)天房地產(chǎn)有限公司在XX年12月31日注冊(cè)資金100萬(wàn)，具有二級(jí)開發(fā)資質(zhì)。無(wú)錫藍(lán)天地產(chǎn)地處無(wú)錫新區(qū)，是一家以轉(zhuǎn)賣二手房為基礎(chǔ)，以出租二手房為主業(yè)的民營(yíng)企業(yè)。第二部分：財(cái)務(wù)分析一、籌資分析公司注冊(cè)資本100萬(wàn)元，其中計(jì)劃吸引兩家以內(nèi)投資公司，我們團(tuán)隊(duì)會(huì)制定詳細(xì)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計(jì)劃吸引風(fēng)險(xiǎn)投40萬(wàn)元，每家投資

2、公司的投資在25萬(wàn)以下，用于初期投入和營(yíng)運(yùn)資金，還通過我們團(tuán)隊(duì)自籌資金60萬(wàn)元，這包括我們以前賺取的10萬(wàn)元，父母投資30萬(wàn)元，以及通過親戚朋友借的20萬(wàn)元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適時(shí)地采用其他的融資方式。資金成本計(jì)算：向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因?yàn)榉慨a(chǎn)開發(fā)至少要一年左右，還加上銷售房子時(shí)間至少要兩年。經(jīng)了解知道向銀行貸款一至三年利率為6.65%還款利息：本金x利率x時(shí)間=200000x6.65%x2二26600元本金和=本金+利率=200000+26600=226600元公司除了商家投資資金共籌集資金60萬(wàn)元，向銀行貸款1萬(wàn)元，(

3、年利率為6.65%，辦續(xù)費(fèi)用率2%，公司所得稅率為30%)K=/(l-f)=/(1-2%)=5.05%這個(gè)資金成本還是比較小的，公司盈利后會(huì)支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)成本。公司注冊(cè)資本100萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：二、內(nèi)部投資分析公司初期共籌資100萬(wàn)，其中公司籌資60萬(wàn)，風(fēng)險(xiǎn)投資40萬(wàn)。從第二年起，每年從銀行借入10萬(wàn)到20萬(wàn)的流動(dòng)資金，以此改善現(xiàn)金流動(dòng)狀況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。1、資產(chǎn)總構(gòu)成定資產(chǎn)：資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(60萬(wàn))，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等，明細(xì)如

4、下:流動(dòng)資產(chǎn)，如下：公司通過轉(zhuǎn)買賣目前有二手房20套，10套是兩室一廳，5套兩室兩廳，五套一室一廳。兩室一廳每年能收取每套每月1500元，共計(jì):1500*12*10=180000元；兩室兩廳每套每月2000月，共計(jì)：2000*12*5=120000元；一室一廳每套每月1000，共計(jì):1000*12*5=60000。共計(jì)：120000+6000+180000=360000元。另外還轉(zhuǎn)賣二手房每年能獲利133⑻⑻兀左右。2、應(yīng)收賬款的制定：我們知道應(yīng)收賬款是企業(yè)一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)。完善企業(yè)應(yīng)收賬款管理機(jī)制，對(duì)加快貨款回收、防

5、范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效益具有重要意義。如果企業(yè)的應(yīng)收帳款管理不到位的話會(huì)給企業(yè)帶來(lái)致命的危機(jī)，增加企業(yè)的相應(yīng)成本，造成企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。分析：假如公司現(xiàn)在的信用期為30天，計(jì)劃將信用期延長(zhǎng)至60天，公司等風(fēng)險(xiǎn)投資的收益率為10%，假如增加的銷售量為50000元，單位遍及貢獻(xiàn)40000元60天信用期限與30天相比，收益成本情況分析如下：(1)收益增加：增加的收益=增加的銷售量X單位邊際貢獻(xiàn)=(50000-40000)X(5-3)=20000(2)應(yīng)收賬款占用資金機(jī)會(huì)成本的增加：應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=應(yīng)收賬款占用資金X資金成本應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款

6、平均余額X變動(dòng)成本率應(yīng)收賬款平均余額=日銷售額X平均收現(xiàn)期30天信用期的機(jī)會(huì)成本=(200000/360)X30X(3/5)X10%=100060天信用期的機(jī)會(huì)成本=(250000/360)X60X(3/5)X10%=2500增加的機(jī)會(huì)成本=2500-1000=1500(1)收賬費(fèi)用和壞賬損失增加：增加的收賬費(fèi)用=4000-3000=1000增加的壞賬損失=9000-4000=5000(2)延長(zhǎng)信用期的稅前利潤(rùn)增加額：增加的收益-增加的成本費(fèi)用=20000-(1500+1000+5000)=12500因此將信用期間定位60天左右三、盈虧分析1、

7、財(cái)務(wù)假設(shè)1)公司投產(chǎn)初期成本為驅(qū)動(dòng)器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加員工數(shù)量生產(chǎn)設(shè)備，新建生產(chǎn)線100萬(wàn)元。2)人員工資以每年10%速度增長(zhǎng)。4)創(chuàng)新研究按銷售收入的4%提取。5)銷售費(fèi)用按銷售收入的5%提取。6)假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。7）按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，25%分配紅利。8）銀行借款利率6.65%o9）行業(yè)折現(xiàn)率12%公司初期會(huì)采購(gòu)一些生產(chǎn)設(shè)備和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財(cái)務(wù)管理人才以及售后服務(wù)人才等。這些都是公司初期首先要解決的一些問題。費(fèi)用列表如下：在公司售樓前及售樓期間為宣

8、傳公司的樓盤以及公司的知名度要做一些廣告。廣告分為三個(gè)部分，分別是通過各大知名電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、還有一個(gè)就是在一些路口樹立廣告牌，預(yù)計(jì)費(fèi)用如下表：表6