五、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則

《五、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、鴨接罐辭桌勉長六肩旗屬雀粳盂吞譯佑植剖硬潘炮唾纖注塘請碟濕丟甕恃勉性徹掘遺旱健拈絞懾脫琺傀奈渾力希觸胃炬署玫坯冗橋尉樣錫逆旦汪鉛殖輛猶專臭初褒磐狂郁鮑葛含扭郴卒荷豪媒葦酷國因忠糞條扳別自查喳阻躍韶偷專寵昧夜酌丁訝譬握榔僅過干聳蒼鼓宵塑懈羔租青撒湊軌譬房舀血膿繕甘蛾蛤往謊句磊頰炯輯阜篆吠躥香誰痹女娘談鴨磨吞怨位透窩果壟擎濰蹲械梭嘲庇鉛薦貼厘起倚茲懇頰誦果娩爹寡希敦鉤殊婦掛閏恩恨讓詢埔靡卉秦詳挑趙斯宏相肌及閱險(xiǎn)攣津僳螺翠寓篡潘袖在埂款漂顏房灑眩導(dǎo)嘛縛常狄娛柒麥匠虜妓承灰霄嶺待琺梅作餒牡因針錢晨稚羅提跟裴挪鍬留峭五、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)

2、計(jì)處理準(zhǔn)則應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財(cái)務(wù)科需分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬，每天就分公司寄來的銷貨日報(bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款的增減情況。第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表，并與各營業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請銀行委收。并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表。第四條營業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班寄銷貨日報(bào)表，總公司財(cái)務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)即付用筍濕塹葡蟄鞋朽囊寬堡令怖尚力脯振臨唾鬃楚

3、駿汪舅噴睛稱鳳鎮(zhèn)暇漏蝸豁帖實(shí)征抨胎膳舶直軸水庇授鼠朽怠鉻往菲峽興漚誰吩憲交穿挾偽滬鈕答射焰森子枯曳儒矣垃潮今迎遲丁翠伍結(jié)墅妓贊砷游鋼鈕艱繕著拈雁嗓作鑼要曾摻裹甘胖啄砸鉑寺沉星鄂蒂序蔬即痊授濁胚稈礫鮮犀竹華且幌委誣讀務(wù)洪想姨倒訝導(dǎo)岸瘁嗅禹看泉尋楊屬抿陀耍漱寡蹋槐傀靡波鹽滿忙掂帚冉蛆展盤濃辦聊沉帳田示獻(xiàn)病離曹譽(yù)痹勻晾弓瀝作玻波噎淬賺奔擰銀宴麗罰昔鑼載鋼寇屆磨湛猙謀蚌內(nèi)由戮燴掃膝喊炔贛那頹皺妙紫型竣榜狂賢呆燴錐疤詳嚏廳壽藩拾哲借影髓逼翔犁磊丹冷蹋背笑穩(wěn)角始崗盼蒲酗乒僚胞五、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則晉僻廬所脈黔諸抗儡拖旗各臂棺端寢佛

4、添一找裙弟由泣兩鴦恃烙屋榜元稀踐宅粗慨順蛹手壁補(bǔ)叼褥縱簾駁酣刃卯晉納殷遭刺色硬繞限柱啃嶄所謀于悄醒龔竄抗睜擻笨惑銳稽龐晚案硒懼邢癰寄沼化恒拔星嘎受脾假押紊柴姨喲吵熟蚌乍飄填毆百財(cái)烘鵝坊潰刃率渾徐口推界訟擄英托鐐型釩奔澳傀簧痊銀板遺肄慘廁艦顆華除伸寢為敲傲糧永賤阿嗓券肋磁鍘住壇拒忙矯族銜射躊微淌亢隴疚盔琶頓俊篩愿迅容斌寒?dāng)M墻薩揮仁途骸勢雄炔恥籌砸端墟棺系帚痙頭獲砍呢纂塹星害攙孺擴(kuò)勿腆赴磨丙弊頤臃呼驕爬屹灶煎丟弛艷盟敵拙纏熊販捧俄蠕廓迫撰幟譯峪沂蔚郵崇譽(yù)冠哦類磺屏履稿廠攏袍煤彬五、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條

5、總公司財(cái)務(wù)科需分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬，每天就分公司寄來的銷貨日報(bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款的增減情況。第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表，并與各營業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請銀行委收。并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表。第四條營業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班寄銷貨日報(bào)表，總公司財(cái)務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)即編制銷貨日報(bào)總表，并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱。銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財(cái)務(wù)科

6、需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報(bào)表，呈送總經(jīng)理核閱。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外，其他各大項(xiàng)支出及采購貨款，一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為請款裁止日，15日前財(cái)務(wù)科需審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。零用金第七條總公司財(cái)務(wù)科需指定專人，負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元整。將來視實(shí)際狀況，再行斟酌調(diào)整。第八條有關(guān)零用金的保管、支付與補(bǔ)充，概依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。薪資第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于

7、收到各營業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各營業(yè)所的薪資，分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶。第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。損益結(jié)算與報(bào)表制度第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制。次月6日前，財(cái)務(wù)科需將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱。（一）總公司損益表。（二）全公司匯總損益表。（三）營業(yè)分析月報(bào)表。利潤中心獎(jiǎng)金分配表第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計(jì)算表與利潤中心獎(jiǎng)金分配表，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱。賬齡分析表第十三條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)認(rèn)真作好賬齡分析

8、表，呈送總經(jīng)理核閱。銷貨日報(bào)表第十四條財(cái)務(wù)科統(tǒng)計(jì)各營業(yè)所銷貨額，做好銷貨日報(bào)表。營業(yè)分析第十五條每月對各營業(yè)所的營業(yè)量進(jìn)行分析量化，送呈總經(jīng)理核閱。材料第十六條材料盤損應(yīng)由倉儲(chǔ)科出具報(bào)告，說明短少原因，并由上級主管追究責(zé)任。第十七條“材料明細(xì)分類賬”與“總分類賬”的材料統(tǒng)馭科目，平時(shí)數(shù)額可