總公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則范本

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1、個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財(cái)務(wù)科需分別為各營(yíng)業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬，每天就分公司寄來(lái)地銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款地增減情況.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表，并與各營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來(lái)地應(yīng)收賬款明細(xì)表核對(duì)無(wú)誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到地票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請(qǐng)銀行委收.并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日地應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第四條營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班寄銷(xiāo)

2、貨日?qǐng)?bào)表，總公司財(cái)務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)即編制銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)總表，并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財(cái)務(wù)科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表，呈送總經(jīng)理核閱.本表地收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)地轉(zhuǎn)入部分.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第六條本公司除各營(yíng)業(yè)所地零星支出外，其他各大項(xiàng)支出及采購(gòu)貨款，一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款.每月3日前為請(qǐng)款裁止日，15日前財(cái)務(wù)科需審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途零用金第七條總公司財(cái)務(wù)科需指定專(zhuān)人，負(fù)責(zé)總公司地零用金保管與支付總公司地零用

3、金額，暫定為5萬(wàn)元整.將來(lái)視實(shí)際狀況，再行斟酌調(diào)整.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第八條有關(guān)零用金地保管、支付與補(bǔ)充，概依本公司零用金管理辦法地規(guī)定辦理.30/30個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途薪資第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營(yíng)業(yè)所地薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各營(yíng)業(yè)所地薪資，分別轉(zhuǎn)匯至各營(yíng)業(yè)所地賬戶(hù).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員地薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密地規(guī)定.損益結(jié)算與報(bào)表制度第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司地?fù)p益結(jié)算與報(bào)表編制.次月6日前，財(cái)務(wù)科需將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途

4、（一）總公司損益表.（二）全公司匯總損益表.（三）營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表.利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所地利潤(rùn)計(jì)算表與利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途賬齡分析表第十三條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)認(rèn)真作好賬齡分析表，呈送總經(jīng)理核閱.銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表第十四條財(cái)務(wù)科統(tǒng)計(jì)各營(yíng)業(yè)所銷(xiāo)貨額，做好銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表.營(yíng)業(yè)分析第十五條每月對(duì)各營(yíng)業(yè)所地營(yíng)業(yè)量進(jìn)行分析量化，送呈總經(jīng)理核閱.材料第十六條材料盤(pán)損應(yīng)由倉(cāng)儲(chǔ)科出具報(bào)告，說(shuō)明短少原因，并由上級(jí)主管追究責(zé)任.30/30個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第十七條“材料明細(xì)分類(lèi)

5、賬”與“總分類(lèi)賬”地材料統(tǒng)馭科目，平時(shí)數(shù)額可不相等.但于月底成本科應(yīng)與會(huì)計(jì)科對(duì)賬核符后，始得開(kāi)始結(jié)算材料地單位成本.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途人工第十八條人工系指直接或間接參加生產(chǎn)，而支付地一切報(bào)酬而言.管理及推銷(xiāo)部門(mén)地人員，屬管理及推銷(xiāo)費(fèi)用，不在人工范圍內(nèi).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第十九條計(jì)入產(chǎn)品成本地人工可分為；（一）直接人工：凡從事直接生產(chǎn)地員工報(bào)酬，能直接計(jì)入各該產(chǎn)品地成本者，皆屬于直接人工.（二）間接人工：從事廠務(wù)、研究等工作，及不直接從事生產(chǎn)地員工報(bào)酬，及不能或不便直接計(jì)入產(chǎn)品成本者，皆屬于間接人工.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二十條廠務(wù)部

6、應(yīng)設(shè)置“出勤卡”，每人每月一張，由人事科管理統(tǒng)計(jì)，據(jù)以編制薪工表二份.一份送成本科，一份由領(lǐng)款人簽章存于人事科.并于翌年1月30日編妥扣額憑單后送會(huì)計(jì)科.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二十一條本公司地員工均應(yīng)于到職前，填妥“扶養(yǎng)親屬表”，由人事科收存，作為扣額薪資所得稅地依據(jù).于每次付薪時(shí)依法扣額所得稅，并于次月10日前繳納.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二十二條成本科根據(jù)薪工表，計(jì)算各生產(chǎn)部門(mén)及服務(wù)部門(mén)地直接人工及間接人工成本，并編制傳票.其分錄為，借；“在制品——直接人工”及“制造費(fèi)用——間接人工”，貸；“應(yīng)付費(fèi)用”.并登入“在制品明細(xì)分類(lèi)賬”、“制造

7、費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)賬”及“應(yīng)付費(fèi)用明細(xì)賬”.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途制造費(fèi)用第二十三條制造費(fèi)用系指生產(chǎn)過(guò)程中，除直接原料、直接人工外，所發(fā)生地一切其他費(fèi)用.包括間接材料、間接人工及其他費(fèi)用等.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二十四條30/30個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途為便于計(jì)算產(chǎn)品成本，制造費(fèi)用應(yīng)分為直接費(fèi)用與分?jǐn)傎M(fèi)用.凡廠務(wù)部及技術(shù)部門(mén)地制造費(fèi)用，一概依特定地分?jǐn)偦A(chǔ)及方法，將其分?jǐn)傆诟魃a(chǎn)中心.各生產(chǎn)中心攤列地費(fèi)用，稱(chēng)為分?jǐn)傎M(fèi)用.凡生產(chǎn)部本身直接發(fā)生地費(fèi)用，稱(chēng)為直接費(fèi)用.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二十五條制造費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)詳加分析其發(fā)生地原因及用途，并分別歸

8、納于應(yīng)行負(fù)擔(dān)地部門(mén).凡能確定其歸屬部門(mén)時(shí)，應(yīng)于傳票中注明其成本中心；凡屬共同性地費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按合理地分?jǐn)偦A(chǔ)，分?jǐn)傊粮髟摦a(chǎn)品