關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方華英農(nóng)業(yè)：關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告證券代碼：002321證券簡稱：華英農(nóng)業(yè)公告編號：2012-010河南華英農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告本公司及全體董事保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：確保企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營管理效率和效果，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制存在固有局限

2、性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。一、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)2011年度，公司參照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定。繼續(xù)對公司的內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求，公司的內(nèi)部控制基本達(dá)到以下目標(biāo)：1、建立和完善內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)

3、營活動(dòng)的有序進(jìn)行。2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。3、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)能夠真實(shí)、完整地反映，使財(cái)務(wù)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)制度等有關(guān)規(guī)定；4、建立有效的防范系統(tǒng)，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤，防止舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方5、確保國

4、家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則1、合法性原則。符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。2、全面性原則。在層次上涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。3、重要性原則。在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。4、有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實(shí)

5、施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。5、制衡性原則。企業(yè)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制制度之上的特殊權(quán)力。6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。7、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成

6、本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。二、公司內(nèi)部控制體系評價(jià)（一）內(nèi)部控制環(huán)境1、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方本公司將規(guī)章制度視為公司管理、組織的標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，建立完善、高效的內(nèi)部控制機(jī)制，促進(jìn)公司的生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高工作效率，提升公司治理水平。2、治理結(jié)構(gòu)按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等

7、有關(guān)法律法規(guī)的要求，本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。公司建立了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心的規(guī)范治理機(jī)構(gòu)，并通過制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。公司股東大會(huì)制定了明確的股東大會(huì)議事規(guī)則，詳細(xì)規(guī)定了股東大會(huì)的召開和表決程序，