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1、防范和化解銀行不良債權的對策思考摘要：銀行不良債權阻礙了商業(yè)銀行深入推行資產(chǎn)負債比例管理的進程，制約了銀行自身的發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展。本文從不良債權成因著手，就防范和化解基層銀行不良債權的問題提出一些對策與建議。關鍵詞：不良債權；防化對策一、銀行不良債權的原因分析現(xiàn)階段我國基層銀行不良債權主要表現(xiàn)為關注、可疑、損失三類貸款，從這些貸款的形成歷史分析，主要是過去的“一逾兩呆”貸款。形成的原因是全方位、多層次的，概括起來主要有三個方面。（一）社會諸多因素的影響1、行政干預和盲目追隨市場并存，投資決策隨意擴大。一方面一些地區(qū)的地方政府
2、為了迅速擺脫貧困，或為了追求產(chǎn)值，另一方面一些企業(yè)領導，頭腦發(fā)熱，盲從市場，市場上什么俏銷就上什么項目，對新產(chǎn)品缺乏必要的全方位論證，盲目上馬一些“三不管”的項目，即不管當?shù)貙嶋H，不管資金能否到位，不管自己的技術、產(chǎn)品質(zhì)量等能否過關。而從一些項目的實際效果看，由于投資決策的失誤，形成了大量沉重的包袱，大把大把的資金被項目“吃掉”了。如某縣前些年，看到國內(nèi)外市場上絲綢行情看好就把原來的針織廠改擴建為制絲針織廠、桑寶集團，同時還新建了一家繅絲廠，后又陸續(xù)上了超細纖度絲、特種絲綢、牛仔綢等一批投資大、見效慢的項目，短短四年間共新增
3、固定資產(chǎn)貸款4000余萬元。然而由于原材料吃不飽，生產(chǎn)技術不過關以及國內(nèi)外絲綢行情發(fā)生了變化，原已經(jīng)投產(chǎn)的企業(yè)全面虧損、乃至資不抵債，被迫停產(chǎn)或半停產(chǎn)而幾家新上項目則變成半拉子工程，至今進退兩難，銀行貸款根本無法收回。據(jù)調(diào)查，桑寶集團制絲廠至2⑻0年底資不抵債額達2200萬元。2、信貸資金財政化，短期資金被長期占用，使一些銀行貸款淪為不良債權。信貸資金財政化主要表現(xiàn)在：一是一些項目均是由財政、銀行、企業(yè)自籌拼盤項目，由于財政資金吃緊，該投入的資金不能及時足額到位，銀行就得再投入資金；二是為了完成財政收入，企業(yè)和銀行迫于行政壓
4、力不得不貸款繳納稅款；三是應由財政撥補的政策性虧損長期不到位，擠占了一部分信貸資金。3、曲解或誤解了國家經(jīng)濟體制政策。近幾年，政企分開，強調(diào)給企業(yè)放權讓利的呼聲很高，隨著企業(yè)經(jīng)營體制的改革，給企業(yè)放權讓利的要求逐步得到了實現(xiàn)，但一些地方、一些企業(yè)卻沒有辯證地、客觀地顧及國家利益，突出表現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營者的短期行為使國有資產(chǎn)大量流失，特別是不規(guī)范的企業(yè)改制以犧牲銀行利益為代價，一些地方的企業(yè)在改制過程中，受利益驅動的影響，紛紛采取“金蟬脫殼”、“化整為零”等方式，轉移資產(chǎn)，逃廢債務，把銀行貸款束之高閣。與此同時，地方政府往往受眼前
5、利益和局部利益的影響，對企業(yè)逃廢銀行債務置之不理甚至推波助瀾，使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量雪上加霜。（二）貸款企業(yè)因素的影響1、企業(yè)脫離實際、盲目上項。改革開放以來，一些地方盲目學習沿海開放城市的經(jīng)驗，盲目上項，有的不顧當?shù)刈匀毁Y源條件限制，重復建設現(xiàn)象嚴重。有的企業(yè)忽視市場調(diào)查，盲目轉產(chǎn)，最終由于設備不配套、技術跟不上使大量的銀行貸款沉淀。宄其原因，主要是地方政府對企業(yè)負責人的直接任免權導致企業(yè)法人普遍缺乏長遠思想，短期行為嚴重，而外部環(huán)境方面又沒有建立有效的責任追究等制約機制。2、企業(yè)信用意識淡簿，重貸輕還。近年來，一些企業(yè)借破產(chǎn)
6、、兼并、改組、承包、租賃和合資為名，轉移資產(chǎn)逃避對銀行貸款本息的清償。一部分企業(yè)逃廢債行為沒有得到有效的制止和處理，助長了企業(yè)信用意識的日漸弱化之風，銀行債權保全的難度日益加大。3、企業(yè)經(jīng)營狀況不好，資金與效益背向增長。2000年某縣銀行貸款為42330萬元，比上年凈增7629萬元，增長22%,但企業(yè)經(jīng)濟效益下降幅度較大，該縣工業(yè)企業(yè)當年實現(xiàn)利潤僅為308萬元，比上年下降％，相當一批企業(yè)資不抵債，虧損嚴重。作為企業(yè)資金主要來源的信貸資產(chǎn)質(zhì)量自然難以樂觀，銀行潛在的不良債權數(shù)額巨大。（三）銀行自身因素的影響1、貸款結構和投向不
7、合理。一是固定資產(chǎn)貸款與流動資金貸款不合理，固定資產(chǎn)貸款比例偏高，資金流不動；二是整個銀行資產(chǎn)趨于單一的銀行貸款，資產(chǎn)負債比例嚴重失調(diào)，抵御風險的能力低下；三是銀行貸款投向也極不合規(guī)。據(jù)調(diào)查某縣農(nóng)行到2000年末貸款總額為15441萬元，而放給湖北桑寶集團、湖北化油器廠的貸款就達8000多萬元，占整個貸款總額的％以上。2、銀行經(jīng)營機制不健全，防范風險的能力脆弱。前幾年，國有商業(yè)銀行信貸資金管理模式是資金和規(guī)模雙向控制，使一些銀行為用足貸款規(guī)模而放松了資金營運的管理，加大了銀行貸款的風險。近幾年，商業(yè)銀行普遍注重信貸資產(chǎn)的風險
8、管理，但由于經(jīng)營機制未實現(xiàn)根本性改革，特別是基層商業(yè)銀行經(jīng)營難度加大，一些基層商業(yè)銀行由過去的盲目放貸變成現(xiàn)在的盲目惜貸和怕貸，同時由于受收貸收息任務的影響，一些基層銀行信貸人員忽視銀企關系而盲目扣收貸款本息，致使銀企關系惡化，企業(yè)逃戶現(xiàn)象嚴重，在一定程度上加大了金融債權的風險程度。二、活
