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1、國際保理業(yè)務的風險控制探析[摘要]作為債權(quán)保障“三駕馬車”之一的國際保理源于國際貿(mào)易，近幾年已成為全球重要的國際結(jié)算方式之一。本文分析了國際保理業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的風險，并提出了風險控制措施。 隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，市場的主動權(quán)正逐步由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場，傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式由于手續(xù)繁瑣、費用較高等弊端，份額開始大幅下降，而以賒銷為代表的信用結(jié)算方式越來越盛行。如何既能滿足買方的貿(mào)易融資要求又能確保賣方防范風險，成為一個雙方共同探索的問題。國際保理業(yè)務這一新型金融創(chuàng)新業(yè)務集結(jié)算和融資為一體，順應了貿(mào)易全球化的潮流，迎合了這種市場主動權(quán)的轉(zhuǎn)變
2、而得到了迅猛的發(fā)展，已經(jīng)成為各國出口商加強國際市場競爭的有效手段?！ ∫?、國際保理的概述和發(fā)展現(xiàn)狀 1.概述 國際保理(InternationalFactoring)是國際保付代理的簡稱，發(fā)端于19世紀末的美國，繼而興起于歐洲，今日更向全球發(fā)展。它是國際貨物買賣業(yè)務中掘起的一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的貨款收付方式。由于各國和各地區(qū)的商業(yè)習慣和法律規(guī)定不同，國際保理的定義不盡相同。國際保理是以賒銷方式出售商品或提供服務的貿(mào)易提供銷售賬務管理、應收賬款收取、信用風險擔保和資金融通便利中一項或多項服務，并辦理相應的應收賬款
3、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔保手續(xù)的綜合性金融業(yè)務?！ ?.發(fā)展現(xiàn)狀 保理業(yè)務在我國雖然起步較晚，但近幾年隨著各貿(mào)易國家信用證的使用率降低，國際保理業(yè)務在我國呈現(xiàn)喜人的發(fā)展趨勢，但與主要貿(mào)易伙伴仍有明顯的差距。由于現(xiàn)階段美元持續(xù)疲軟，我國出口產(chǎn)品的競爭力正在削弱，而采取保理這種國際貿(mào)易結(jié)算工具是改善這一窘境有效的途徑。 二、保理業(yè)務的風險 我國加入ＷTO和經(jīng)濟全球化進程加快，我國已經(jīng)遵守當時加入時所作的承諾，將金融業(yè)全面放開，作為一項盈利能力較強的中間業(yè)務，發(fā)展國際保理業(yè)務無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義，而控制保理業(yè)務的風險也勢在必行。 1.信用風險 保理商
4、買斷出口商應收賬款，便成為貨款債權(quán)人，同時也承擔了原先由出口商承擔的應收賬款難以收回的風險。債務人由于自身財務狀況和支付能力等原因，拒絕付款、拖延付款或無力償付商務合同債務，使應收賬款債權(quán)不能完全或部分實現(xiàn)的風險，即為信用風險。保理業(yè)務的信用風險既有來自保理業(yè)務本身操作中的內(nèi)部風險,也有來自外部商業(yè)信用環(huán)境下的外部風險，信用風險的分類及產(chǎn)生的原因如表2所示。 2.國家風險 國際保理業(yè)務中，買方國家的政治、法律、經(jīng)濟政策的變化，隨時影響到保理商的利益。國家信用風險給國際保理業(yè)務帶來的直接后果是延遲付款、暫停付款或沒收付款。由于國家信用風險一般不易
5、預測，一旦出現(xiàn)，往往對進出口商和銀行保理商造成巨大損失。影響國家信用風險的因素紛繁復雜，主要有政治、經(jīng)濟、法律、戰(zhàn)爭等多方而的因素?！ ?.法律適應風險 國際保理業(yè)務由于涉及多方當事人及跨越不同法域，因此每一方當事人不可避免地面臨一定的法律風險。我國的保理業(yè)務起步較晚，至今我國還沒有建立一套完整的保理業(yè)務法律體系。雖然在實務中我們已經(jīng)接受了FCI的《國際保理管理規(guī)則》，以及國際上頒布的《國際保理服務公約》、《仲裁規(guī)則》等國際統(tǒng)一的操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導和監(jiān)督我國保理業(yè)務的具體開展?！澳暇哿⑿攀录钡陌l(fā)生，其核心問題之一在于保
6、理業(yè)務的一些通行做法與國內(nèi)法律環(huán)境“不兼容”。發(fā)生爭議時，不同國家的法院將依據(jù)各自不同的沖突規(guī)則確定適用于該問題的法律，而法律選擇的不同會導致爭議解決結(jié)果的根本不同。這使得保理業(yè)務面臨著很大的法律適用風險?！ ?.合同風險 合同風險是指因合同必要條款的缺失而不成立或合同成立但未生效，或因合同約定有法律許可但不利于保理商的事項，或因合同約定有與國內(nèi)保理業(yè)務本身不相匹配條款即保理商不應承擔的義務而產(chǎn)生的交易危害或損失。不利的情形具體表現(xiàn)為：一是保理商沒有在保理合同中明確約定銷售商的合同義務，如售后服務、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨方式、交貨日期、交貨地點等不因債權(quán)
7、的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，從而因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而承擔保理商本身無法承擔的合同義務；二是保理商在客戶的選擇上沒有注意到銷售商與買方的買賣合同中是否約定合同應收帳款可以轉(zhuǎn)讓的條款，導致買賣合同中的應收賬款在保理商與銷售商之間不能轉(zhuǎn)讓；三是保理商沒有要求銷售商與買方在買賣合同中約定禁止行使抵消權(quán)，使得買方可用先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或同時到期的對銷售商的債權(quán)抵銷轉(zhuǎn)讓的應收賬款，導致在無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務中保理商的收益直接遭受損失。 5.款項被索回或反轉(zhuǎn)讓的風險 一般情形下，在發(fā)票到期后90天內(nèi)債務人未付款，出口保理商會將款項扣除相關(guān)保理費用后支付給出口商，保理業(yè)務至此宣
8、告結(jié)束。但也有可能因為進口商提出爭議，或出口商沒有嚴格遵守保理合同的有關(guān)規(guī)定，保理商拒絕承擔信用擔保責任，并索回或反轉(zhuǎn)讓預
