淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題

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1、淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題【摘要】：我國國有商業(yè)銀行不良貸款問題是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中深層次多種矛盾的綜合反映，既有銀行自身原因，也有經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)和政策性破產(chǎn)兼并，以及各級政府行政干預(yù)和盲目重復(fù)建設(shè)、信用環(huán)境等方面原因。降低不良貸款的對策：一是推行不良貸款處置制度創(chuàng)新。建立不良貸款處置制度；按照市場原則的要求，調(diào)整創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置手段；為國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)提供必要的財(cái)務(wù)、資本支持。二是深化體制改革，推進(jìn)體制創(chuàng)新，建立嚴(yán)格有效的控制體制。加快國有商業(yè)銀行體制改革；深化國有企業(yè)改革；健全信貸管理制度；

2、建立以效益考核與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)為中心的銀行經(jīng)營管理績效考核與評價(jià)制度以及相應(yīng)的激勵制度。三是減少地方行政干預(yù)。明確政府職能，規(guī)范政府行為；支持銀行依法合規(guī)經(jīng)營；維護(hù)銀行自身合法權(quán)益。四是整治信用環(huán)境。增強(qiáng)企業(yè)的信用意識；加強(qiáng)法制建設(shè)，維護(hù)銀企信用制度；建立完善的企業(yè)信用管理信息體系。【關(guān)鍵詞】：不良貸款、信貸管理、政府行為、企業(yè)信用【正文】：1995年全國銀行業(yè)經(jīng)營管理工作會議第一次提出降低國有商業(yè)銀行不良貸款，1997年全國金融工作會議和隨后下發(fā)的中發(fā)19號文件再次提出這一問題，2002年年初召開的全國金融工作會議又一次明確提出切實(shí)降低不良貸款比例是當(dāng)前工、農(nóng)、中、建四

3、行工作的重點(diǎn)。幾年來，通過實(shí)施一系列降低不良貸款的政策措施，國有商業(yè)銀行不良貸款大幅下降，資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯改善。但由于金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中深層次矛盾的積累，不良貸款抓降工作形勢依然嚴(yán)峻，任務(wù)仍然艱巨。只有采取更加有力的措施，才能使國有商業(yè)銀行不良貸款低于國際警戒線10%左右的水平，適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織及市場競爭的需要。一、目前我國國有商業(yè)銀行不良貸款情況及形成不良貸款的原因（一）我國商業(yè)銀行不良貸款情況據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會貸款五級分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，至2004年三季度末，國有商業(yè)銀行不良貸款余額15596億元，不良貸款率15.71%。統(tǒng)計(jì)來看，四家國有商業(yè)銀行不良貸

4、款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)等3個行業(yè)，不良貸款余額分別高達(dá)7004億元、3461億元和1132億元，3項(xiàng)合計(jì)占期末四家國有商業(yè)銀行不良貸款余額的74.36%；從分行業(yè)的不良貸款率看，不良貸款率較高的有：農(nóng)林牧漁業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)，分別為48.64%、39.16%和38.21%。（注1）1、國有商業(yè)銀行不良貸款是我國經(jīng)濟(jì)金融最大的風(fēng)險(xiǎn)所在不良貸款的定義是什么？通俗地說，就是借款人借銀行的錢違約不還，導(dǎo)致銀行貸款損失。在我國，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)一直是我國經(jīng)濟(jì)金融最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。有數(shù)據(jù)表明，在我國幾近20萬億元的全部金融資產(chǎn)中，銀行業(yè)資

5、產(chǎn)占85%以上，而工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行又占全部銀行業(yè)市場份額的六成以上，且四行45%的貸款期限都在一年以上。再加上長期貸款，占總貸款比例在60%以上。（注2）從理論上講，資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益，這個會計(jì)恒等式表明，資產(chǎn)的有負(fù)債與所有者權(quán)益兩種形式，而國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)相當(dāng)一部分于負(fù)債。不良資產(chǎn)其最終轉(zhuǎn)化途徑也有兩種，一種是全部或部分轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等良性資產(chǎn)，另一種就是全部或部分轉(zhuǎn)化為損失。正是因?yàn)橛泻笠环N情況的存在，所以國有商業(yè)銀行資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)就很大。而對現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行來說，資不抵債意味著銀行實(shí)際已經(jīng)破產(chǎn)，更不要說發(fā)展了。根據(jù)加入世貿(mào)組織所作的承諾，2

6、006年我國將全面開放銀行業(yè)。屆時(shí)，國有商業(yè)銀行將與外資銀行在公平、對等的基礎(chǔ)上展開競爭。由于有高額的不良資產(chǎn)存在，國有商業(yè)銀行盈利水平較低，只能緩慢發(fā)展。這對本來就處于競爭劣勢的國有商業(yè)銀行來說，無疑是雪上加霜。若在此之前，我們不能改變這種狀況，其后果將不僅是國有商業(yè)銀行將受到巨大沖擊，還會延緩我國改革和發(fā)展的進(jìn)程，給整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來嚴(yán)重后果。2、國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量差帶來的直接后果資產(chǎn)質(zhì)量差帶來的直接后果是，國有商業(yè)銀行普遍存在資本充足率低于8%警戒線的情況。（注3）如果商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足，必然導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下。而根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，銀行如果破產(chǎn)，它最

7、后所能負(fù)責(zé)任的只能是它注冊的資本金。資本充足率是銀行核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率，如果太低，將無法起到應(yīng)有的抗風(fēng)險(xiǎn)作用。因此，它不僅是衡量一家銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力大小的重要標(biāo)志，也是銀行改善經(jīng)營和提高競爭能力的重要條件。正是由于這些因素，《巴塞爾資本協(xié)議》對于8%的資本充足率做出了強(qiáng)制性的要求。這就是為什么作為《巴賽爾資本協(xié)議》的簽約國，我國四家國有商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%的原因。換句話說，8%是個及格線，如果達(dá)不到這個標(biāo)準(zhǔn)，就意味著它是一家不合格的銀行。從公開的數(shù)字看，截至2003年9月底，我國四家國有商業(yè)銀行資本金總額約為7000億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)約為15