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1、liuxiuling淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策--------------------------------------------------------------------------------淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策作者：liuxiuling【摘要】：我國國有商業(yè)銀行不良貸款問題是經濟轉軌過程中深層次多種矛盾的綜合反映，既有銀行自身原因，也有經濟體制轉軌中企業(yè)關、停、并、轉和政策性破產兼并，以及各級政府行政干預和盲目重復建設、信用環(huán)境等方面原因。降低不良貸款的對策：一是推行不良貸款
2、處置制度創(chuàng)新。建立不良貸款處置制度；按照市場原則的要求，調整創(chuàng)新不良資產處置手段；為國有商業(yè)銀行處置不良資產提供必要的財務、資本支持。二是深化體制改革，推進體制創(chuàng)新，建立嚴格有效的控制體制。加快國有商業(yè)銀行體制改革；深化國有企業(yè)改革；健全信貸管理制度；建立以效益考核與風險評價為中心的銀行經營管理績效考核與評價制度以及相應的激勵制度。三是減少地方行政干預。明確政府職能，規(guī)范政府行為；支持銀行依法合規(guī)經營；維護銀行自身合法權益。四是整治信用環(huán)境。增強企業(yè)的信用意識；加強法制建設，維護銀企信用制度；建立完善的企業(yè)信用管理信息體系。
3、【關鍵詞】：不良貸款、信貸管理、政府行為、企業(yè)信用【正文】：1995年全國銀行業(yè)經營管理工作會議第一次提出降低國有商業(yè)銀行不良貸款，1997年全國金融工作會議和隨后下發(fā)的中發(fā)19號文件再次提出這一問題，2002年年初召開的全國金融工作會議又一次明確提出“切實降低不良貸款比例”是當前工、農、中、建四行工作的重點。幾年來，通過實施一系列降低不良貸款的政策措施，國有商業(yè)銀行不良貸款大幅下降，資產質量得到了明顯改善。但由于金融經濟運行中深層次矛盾的積累，不良貸款抓降工作形勢依然嚴峻，任務仍然艱巨。只有采取更加有力的措施，才能使國有商
4、業(yè)銀行不良貸款低于國際警戒線10%左右的水平，適應加入世界貿易組織及市場競爭的需要。一、目前我國國有商業(yè)銀行不良貸款情況及形成不良貸款的原因（一）我國商業(yè)銀行不良貸款情況據中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會貸款五級分類統(tǒng)計數據顯示，至2004年三季度末，國有商業(yè)銀行不良貸款余額15596億元，不良貸款率15.71%。統(tǒng)計來看，四家國有商業(yè)銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、農林牧漁業(yè)等3個行業(yè)，不良貸款余額分別高達7004億元、3461億元和1132億元，3項合計占期末四家國有商業(yè)銀行不良貸款余額的74.36%；從分行業(yè)的不良
5、貸款率看，不良貸款率較高的有：農林牧漁業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)，分別為48.64%、39.16%和38.21%。（注1）1、國有商業(yè)銀行不良貸款是我國經濟金融最大的風險所在不良貸款的定義是什么？通俗地說，就是借款人借銀行的錢違約不還，導致銀行貸款損失。在我國，國有商業(yè)銀行的不良資產一直是我國經濟金融最大的風險所在。有數據表明，在我國幾近20萬億元的全部金融資產中，銀行業(yè)資產占85%以上，而工、農、中、建四家國有商業(yè)銀行又占全部銀行業(yè)市場份額的六成以上，且四行45%的貸款期限都在一年以上。再加上長期貸款，占總貸款比例在
6、60%以上。（注2）從理論上講，資產＝負債＋所有者權益，這個會計恒等式表明，資產的來源有負債與所有者權益兩種形式，而國有商業(yè)銀行不良資產相當一部分來源于負債。不良資產其最終轉化途徑也有兩種，一種是全部或部分轉化為現金等良性資產，另一種就是全部或部分轉化為損失。正是因為有后一種情況的存在，所以國有商業(yè)銀行資不抵債的風險就很大。而對現代意義的商業(yè)銀行來說，資不抵債意味著銀行實際已經破產，更不要說發(fā)展了。根據加入世貿組織所作的承諾，2006年我國將全面開放銀行業(yè)。屆時，國有商業(yè)銀行將與外資銀行在公平、對等的基礎上展開競爭。由于有高
7、額的不良資產存在，國有商業(yè)銀行盈利水平較低，只能緩慢發(fā)展。這對本來就處于競爭劣勢的國有商業(yè)銀行來說，無疑是雪上加霜。若在此之前，我們不能改變這種狀況，其后果將不僅是國有商業(yè)銀行將受到巨大沖擊，還會延緩我國改革和發(fā)展的進程，給整個國民經濟發(fā)展帶來嚴重后果。2、國有商業(yè)銀行資產質量差帶來的直接后果資產質量差帶來的直接后果是，國有商業(yè)銀行普遍存在資本充足率低于8%警戒線的情況。（注3）如果商業(yè)銀行資本金嚴重不足，必然導致抗風險能力低下。而根據有關法律的規(guī)定，銀行如果破產，它最后所能負責任的只能是它注冊的資本金。資本充足率是銀行核心
8、資本與風險資產總額的比率，如果太低，將無法起到應有的抗風險作用。因此，它不僅是衡量一家銀行抵御風險能力大小的重要標志，也是銀行改善經營和提高競爭能力的重要條件。正是由于這些因素，《巴塞爾資本協(xié)議》對于8%的“資本充足率”做出了強制性的要求。這就是為什么作為《巴賽爾資本協(xié)議》的簽約國，我國四
