企業(yè)投資項目核準程序和基于戰(zhàn)略的投資項目后評價

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1、中國國際工程咨詢公司李開孟政府和社會資本合作（PPP）項目的策劃和實施中國國際工程咨詢公司研究中心國家發(fā)展改革委政府和社會資本合作指導意見及《通用合同指南》專題研討目錄I.對政府和社會資本合作（PPP）的理解II.政府和社會資本合作（PPP）的實際操作III.專業(yè)咨詢機構可以提供的技術支持中國國際工程咨詢公司研究中心一、對政府和社會資本合作（PPP）的理解中國國際工程咨詢公司研究中心對“政府和社會資本合作”的理解“政府和社會資本合作”項目，是在借鑒國際基礎設施和公共服務領域投資建設PPP（Public—Private—Partne

2、rship）模式的基礎上，結合我國國情進行本土化創(chuàng)新而提出的一個新概念。西方國家的“公共部門和私人部門合作”（PPP模式），是公共部門（政府）與私人部門（企業(yè)或其他組織）合作推動基礎設施和公共事業(yè)項目建設的項目運作模式，采用的是西方市場經濟國家的話語體系。西方市場經濟國家將其經濟活動劃分為公共部門和私人部門的活動，二者劃分界限清晰，各自開展項目投融資及建設遵循不同的原則、模式及評價機制。PPP模式是公共部門和私人部門共同合作的模式，具體可采用BOOT、BOT、BOO、TOT等形式。中國國際工程咨詢公司研究中心投資項目的劃分鑒于我國

3、實行以公有制為主體的國家基本經濟制度所具有的本質特征，現行投融資體制并不將國家經濟部門劃分為“公共部門”和“私人部門”，而是劃分為“政府”和“企業(yè)”兩個部分，并將投資項目劃分為“政府投資項目”和“企業(yè)投資項目”。政府投資項目實行“審批制”管理模式，企業(yè)投資項目實行“核準制”和“備案制”管理模式。這里所說的企業(yè)，包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)、混合所有制企業(yè)及其他形態(tài)的企業(yè)。我國政府部門或其代表機構吸收社會資本參與基礎設施和社會公用事業(yè)項目投資建設，不同于西方國家“公共部門”和“私人部門”的合作，因而不是傳統(tǒng)意義上的PPP項目，是

4、通過變通和本土化而形成的。中國國際工程咨詢公司研究中心PPP的合作主體政府和社會經營性企業(yè)合作，可采用政府授予項目公司特許經營的模式，也可采用政府通過特定的投融資平臺公司，向項目公司進行資金注入等方式開展合作。參與合作的市場主體，應為通過合法程序選擇產生的符合條件的經營性國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)、混合所有制企業(yè)或其他各類經營性投融資主體。鑒于“政府和社會資本合作”概念被有關部門提出并得到一定程度的認可，我們決定采納這一概念。我們將合作各方表述為“政府主體”和“社會資本主體”，將二者的合作表述為“政府方”和“社會資本合作伙伴”之

5、間的合作。其中，“政府方”是指政府部門或其授權的代表機構，“社會資本合作伙伴”是指符合條件的經營性國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)、混合所有制企業(yè)或其他各類經營性投融資主體。中國國際工程咨詢公司研究中心7起源、發(fā)展及爭論上世紀90年代，英國率先提出了PFI的概念，對引導基于市場經濟環(huán)境下針對公共項目進行市場化運作發(fā)揮了重要作用。一般認為，PPP主要包括兩種基本類型，一是特許經營，是盈利性項目，使用者付費，基本類型是BOT項目；二是PFI項目，政府出資購買服務。PPP模式目前已經在全世界得到廣泛應用，范圍涉及道路、橋梁、港口、軌道交通、

6、供水、供電、電信、垃圾處理等傳統(tǒng)公用事業(yè)，也包括監(jiān)獄、學校、國防和基礎醫(yī)院等純公共產品項目。PPP模式雖然取得較好效果，但對其爭議從未中斷。1990-2005年發(fā)展中國家私人部門參與基礎設施項目投資中國國際工程咨詢公司研究中心PPP的兩種基本模式一、使用者付費根據使用量的多少決定付費金額。主要包括BOT、BOO和BOOT等類型，在英國統(tǒng)稱為特許經營的PPP模式。一是具有自然壟斷性的項目，完全可以通過收費回收成本，關鍵是要確定價格形成機制；二是通過使用者收費不能保證財務可持續(xù)性的項目，需要政府財政補貼；三是財務風險影響因素較多的項目

7、，如高速公路，政府會在低收益期給予相應補貼，達到一定程度后不再補貼，對于高收益還會予以收益管控。二、政府付費屬于基本公共服務，或者難以確定使用者，只能由政府通過稅收向生產者購買服務，是采取私人融資計劃（PFI）的PPP模式。社會資本負責提供公共產品，并保證質量，政府根據產品或服務的結果付費，按業(yè)績獲得補償，政府購買公共服務。中國國際工程咨詢公司研究中心10我國經常采用的PPP模式社會資本主體與政府方簽約，設立項目公司以階段性業(yè)主身份負責某項基礎設施的融資、建設，并在完工后即交付給政府。BT模式是否屬于PPP模式，存在爭議。BT類型

8、基本含義TOTBOT/BOOTROTBOOBTO政府部門將擁有的設施的移交給社會資本主體運營，通常社會資本主體需要支付一筆轉讓款，期滿后再將設施無償移交給政府方。社會資本主體為設施融資并負責其建設，完工后即將設施所有權移交給政府方；隨后政府方再授予