如何防范與化解銀行信貸風(fēng)險論文

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1、如何防范與化解銀行信貸風(fēng)險論文..摘要:隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步完善和金融體制改革的不斷深入,國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的步伐也越來越快,從而使多年積累的金融問題日漸暴露,潛在的金融風(fēng)險日益表面化。為此,防范與化解金融風(fēng)險是國有商業(yè)銀行當(dāng)前急待解決的問題,必須引起足夠的重視并及早采取有效的措施加以防范。一、信貸風(fēng)險的成因第一,歷史問題長期積累的集中反映。過去在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行實(shí)行的是分級經(jīng)營、分級管理。作為國有商業(yè)銀行,由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政決策,向市場經(jīng)濟(jì)條件下按規(guī)范程序科學(xué)決策轉(zhuǎn)軌,在這一過程中,原有的舊體制下潛伏的信

2、貸問題,逐漸暴露出來,..其具體表現(xiàn)為兩個方面:一是企業(yè)風(fēng)險長期隱藏、積累后集中暴露,不良貸款集中出現(xiàn)。由于歷史原因,銀行與國有企業(yè)建立了密切關(guān)系,企業(yè)大部分資金來自銀行,而銀行的大部分資產(chǎn)也是對企業(yè)的貸款,兩者唇齒相依,有著唇亡齒寒的關(guān)系。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)是按照國家計(jì)劃,以完成計(jì)劃任務(wù)為主要目的開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,生產(chǎn)的產(chǎn)品由國家統(tǒng)一調(diào)撥,不會賣不出去,經(jīng)營虧損由國家彌補(bǔ),不需要企業(yè)自身承擔(dān)。這時,企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險還沒有形成,或者沒有暴露出來。相應(yīng)的銀行貸款也沒有風(fēng)險或風(fēng)險較小。但隨著改革的深化,市場調(diào)節(jié)取代了計(jì)劃管理,

3、企業(yè)擁有自主經(jīng)營權(quán)的同時,也要承擔(dān)自負(fù)盈虧的責(zé)任。于是,企業(yè)長期積累的問題開始集中暴露出來。從而使不良貸款開始出現(xiàn),企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也就轉(zhuǎn)移為銀行的信貸風(fēng)險。特別是在國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制過程中,把歷史遺留的人員負(fù)擔(dān)、債務(wù)負(fù)擔(dān)、社會負(fù)擔(dān)大量留在老企業(yè),使原來改制前的銀行貸款被大量懸空。因此,目前銀行的貸款質(zhì)量問題,在很大程度上是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險長期隱藏、積累后集中暴露的結(jié)果。二是銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款,現(xiàn)在基本上都成為不良貸款。在《商業(yè)銀行法》未出臺以前,國有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立,自主經(jīng)營權(quán)沒有落實(shí),在地方政府行政

4、干預(yù)下發(fā)放了許多政策性貸款。特別是在成立國家政策性銀行之前,各商業(yè)銀行都承擔(dān)了相當(dāng)數(shù)量的政策性貸款任務(wù),這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后銀行對單戶企業(yè)、單個項(xiàng)目發(fā)放的。這些貸款的絕大部分風(fēng)險很高。目前貸款質(zhì)量問題,有相當(dāng)一部分是政策性因素造成的。第二,與國有企業(yè)負(fù)債過多、效益較差密切相關(guān)。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,國有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資以及相當(dāng)一部分流動資金,都依靠國家財(cái)政撥款。到80年代中期,實(shí)行“撥改貸”以后,財(cái)政基本不向企業(yè)增資,企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金來源,從財(cái)政撥款轉(zhuǎn)向銀行借款。隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,資金占用逐步增加。但國有企業(yè)

5、的折舊率普遍偏低,自我積累不足,資產(chǎn)負(fù)債率越來越高,對銀行貸款的依賴性越來越強(qiáng),靠大量占用銀行貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營。特別是近幾年來,我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)困難,國有企業(yè)改革舉步維艱,國有企業(yè)大部分虧損,經(jīng)營狀況不佳,而這些企業(yè)負(fù)債的主要部分是銀行貸款,而且短期借款長期占用,資金實(shí)力嚴(yán)重不足,資金周轉(zhuǎn)不靈,抗風(fēng)險能力很低。當(dāng)市場略有變化,營銷出現(xiàn)困難時,資金運(yùn)動立即受阻,償債能力大大降低,直接影響到銀行貸款資金的安全。在這種情況下,企業(yè)風(fēng)險勢必會在相當(dāng)程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。即使少數(shù)效益較好的企業(yè),由于其資產(chǎn)負(fù)債率較高,利息負(fù)擔(dān)較重,貸款到期

6、也很難收回,企業(yè)能夠按時支付貸款利息,不過是銀行不斷準(zhǔn)予續(xù)借,貸款質(zhì)量問題沒有暴露出來而已。一旦銀行停止續(xù)借,不良貸款立即顯露出來。這是影響貸款質(zhì)量的重要因素。第三,與銀行經(jīng)營管理方式有關(guān)。主要表現(xiàn)在:一是在經(jīng)營上把效益性放在首位,而忽視安全性。《商業(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則”。在表述上將效益性放在首位,而將安全性放在次位,這對銀行經(jīng)營產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。效益第一的原則,使銀行盲目追求效益,從而忽視貸款的安全性。因?yàn)閲邑?cái)政每年給銀行核定上繳利潤指標(biāo),從財(cái)政部到總行,從總行到分行,層層下達(dá)利

7、潤計(jì)劃,并將利潤計(jì)劃的完成情況與全行工資獎金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、基建支出等掛鉤,完成利潤計(jì)劃成為銀行的一項(xiàng)重要任務(wù)。為完成利潤計(jì)劃,貸款的安全性問題在一定程度上被忽視,有的甚至不惜以犧牲安全性為代價來換取現(xiàn)實(shí)的效益性。比如:有的銀行采取放貸收息;有的在對企業(yè)還款能力沒有深刻了解的情況下,發(fā)放高額貸款等。對商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、防范風(fēng)險的要求,與對銀行的利潤指標(biāo)管理存在矛盾。尤其是在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū),企業(yè)效益很差,要很好地協(xié)調(diào)二者的關(guān)系非常困難,從而使?fàn)奚罢叨鴿M足后者的現(xiàn)象時有發(fā)生。這也是形成不良貸款的一個重要因素。其二是銀行沒有建立起完

8、善的責(zé)權(quán)對等的管理機(jī)制。同國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制相似,國有商業(yè)銀行長期以來,并沒有真正建立起責(zé)權(quán)相當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制,對有權(quán)決策人缺乏有效約束,有些個別商業(yè)銀行甚至搞違規(guī)經(jīng)營、帳外經(jīng)營,加之政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)混在一起,銀行自己經(jīng)營權(quán)受到影響,一旦貸款出現(xiàn)問題,很難分清責(zé)任,更談不上追究責(zé)任。因此,