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《財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度(修訂)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度一.目的為明確各級審批權(quán)責(zé)，規(guī)范和簡化工作流程，保證貨幣資金安全，降低公司財務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本規(guī)定。二.適用范圍適用人員：適用于集團各部門、各區(qū)域、各（分）子公司全體員工。適用范圍：公司OA系統(tǒng)及紙質(zhì)件審批流轉(zhuǎn)流程均按此制度執(zhí)行。三.內(nèi)容集團公司：財務(wù)經(jīng)理審核（一）財務(wù)審批流程：所屬或相關(guān)中心總經(jīng)理審批出納付款或入賬總裁審批財務(wù)中心總經(jīng)理審批各分子公司：財務(wù)主管審核所屬部門負責(zé)人審核發(fā)起人提出貨款：資金部領(lǐng)導(dǎo)審核（二）審批順序遵循先下級、后上級；先定性審批，后定量審核；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后經(jīng)財務(wù)線
2、，直至總裁。若遇有關(guān)審批、審核人員出差在外，短信審批或可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須經(jīng)有關(guān)人員追認。（三）審批權(quán)限（1）審批權(quán)限分為以下二類：審核：指管理部門或主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性、票據(jù)規(guī)范性及與公司相關(guān)制度的一致性提出初步意見；審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”意見后進行批準。（2）審核權(quán)限：主要指關(guān)于各職能部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的審核權(quán)限規(guī)定，具體包括：A、行政部門負責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)的購置、禮品采購、舉辦會議、日常維修、水電費支付等，人力資源部負責(zé)人員薪酬及福利的發(fā)放等，財務(wù)部門負責(zé)所有費用的審核支付，資金部門負責(zé)貨款等大金額資金統(tǒng)籌支付及籌融
3、資管理，采購部門及營銷部門負責(zé)貨款支付及收取流程。B、經(jīng)辦部門負責(zé)人對其部門內(nèi)發(fā)生的所有業(yè)務(wù)負復(fù)核責(zé)任，財務(wù)部門對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)負審核責(zé)任。C、因子公司由行政專員或內(nèi)勤負責(zé)公司內(nèi)務(wù)，故由子公司財務(wù)主管先行把控各項行政費用審核職責(zé)。D、禮品及其他業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，申請及報銷流程均按審批權(quán)限流程表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。（3）審批權(quán)限：A、公司所有員工薪酬及福利發(fā)放統(tǒng)一需要總裁審批。B、費用支出均須依據(jù)財務(wù)審批流程執(zhí)行，經(jīng)所在中心總經(jīng)理（涉及行政相關(guān)費用時還需經(jīng)行政人事人中總經(jīng)理）審批，最終審批人為總裁。（四）各經(jīng)濟業(yè)務(wù)類
4、型的審批權(quán)限（1）現(xiàn)金借支員工因如下原因需申請現(xiàn)金借支的，按規(guī)定辦理借款手續(xù)：1、因公出差需要借支差旅費；2、零星采購所需款項；3、經(jīng)財務(wù)部門審核的備用金；4、因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)支的現(xiàn)金款項。審批權(quán)限：1、中心總經(jīng)理：5000元（含）以下（部門負責(zé)人在中心總經(jīng)理之前進行審核確認）；2、總裁：5000元以上（部門負責(zé)人及中心總經(jīng)理按先后順序分別在總裁之前進行審核確認）。個人預(yù)借款審批權(quán)限調(diào)整職工借款管理規(guī)定：1、經(jīng)常性個人借款管理應(yīng)遵循“前帳未清，后帳不借”原則，中長期個人借款實行年底結(jié)算制度。借款人根據(jù)所借款項金額大小，依照上述審批權(quán)限范圍逐級報請審批后
5、，交計財部相應(yīng)主辦會計辦理。2、借款金額在5000元以上的，須提前一天申請，以便財務(wù)備款。3、員工試用期期間不得支取借款，如工作期間確需發(fā)生費用，可經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后由該員工先行墊付后進行報銷，具體報銷標準參見公司相關(guān)制度規(guī)定。4、離職人員備用金管理,自員工提出離職申請之日起，該員工不得申領(lǐng)備用金。員工在遞交人力資源部離職申請后，由人力資源部通知財務(wù)部門進行備用金及其他財務(wù)事項的清算，在財務(wù)未結(jié)算完畢前暫停發(fā)放該員工個人收入。（2）固定資產(chǎn)申購（含集團公司及各分子公司）申請采購固定資產(chǎn)需填寫《固定資產(chǎn)購置表》，必須附相關(guān)設(shè)備的尋價情況，不少于2家供應(yīng)商的
6、報價。其審批流程如下：集團公司：部門提出申請→所在中心總經(jīng)理審批→行政中心總經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核→行政中心總經(jīng)理審核→集團財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批（3）禮品采購申請（含集團公司及各分子公司）禮品采購前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，除填寫客戶基本信息外，需注明預(yù)送物品、費用預(yù)算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。其審批流程如下：集團公司：部門提出申請→所在中心總經(jīng)理審批→行政中心總經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核→營銷中心總
7、經(jīng)理審批→行政中心總經(jīng)理審核→集團財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批（4）除禮品外其他業(yè)務(wù)招待費支付申請（含集團公司及各分子公司）發(fā)生前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，除填寫客戶基本信息外，需注明招待地點、費用預(yù)算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。其審批流程如下：集團公司：部門提出申請→所在中心總經(jīng)理審批→→財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核→營銷中心總經(jīng)理審批→集團財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批（5）貨款支付申請（含集團公司及各分子公司）經(jīng)部門經(jīng)理、分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核→營銷中心/采購中心總經(jīng)理審
8、批→集團財務(wù)部審核總裁審批。--資金部審核（6）差旅費報銷（含油費）按財務(wù)《差旅費報銷制度》規(guī)
