企業(yè)集團資金的集中管理

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1、企業(yè)集團資金的集中管理摘要：企業(yè)集團資金集中管理，一方面能夠降低集團內(nèi)整體財務(wù)成本和費用，另外一方面能提升資金的使用效率，讓企業(yè)集團的誠信度大大提升，也便于總公司監(jiān)管下屬子公司。本文主要介紹企業(yè)集團資金集中管理的意義，以及資金監(jiān)管的最佳方式。用以提升集團企業(yè)監(jiān)管的力度，讓資金的作用發(fā)揮到最大，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟收益。中國3/vie　　關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；資金；集中管理　　中圖分類號：F275文獻識別碼：A：1001-828X（2016）033-000-01　　引言　　企業(yè)集團資金的集中管理，需要在經(jīng)營中運用新的管理模式，讓資金能

2、頻繁的往來，并將所有的資金做統(tǒng)一的調(diào)用管理。集團管理內(nèi)的統(tǒng)一調(diào)用可以讓集團企業(yè)的籌措融資管理得到發(fā)展，更能利用資金優(yōu)勢，強化管理，推進集團企業(yè)進一步發(fā)展?！　∫?、企業(yè)集團開展資金管理的意義　　集團企業(yè)的逐年發(fā)展，市場上開始出現(xiàn)分公司制度、母公司的制度。但當前企業(yè)管理中集團資金調(diào)用困難重重，很多問題也日益突出，導致企業(yè)的財務(wù)風險發(fā)生的機率增大。因而在管理中如何監(jiān)控企業(yè)的資金運作狀況，提升資金的利用效率，是發(fā)展的關(guān)鍵要素。資金管理中如何規(guī)避風險，提升我國企業(yè)的集團管理水平顯得極為重要。目前部分企業(yè)集團已經(jīng)逐步認識到資金的集中管理能

3、解決集團的財務(wù)調(diào)用不靈活的狀況，也能提高資金的使用效率?！　。ㄒ唬┙档图瘓F財務(wù)成本提高資金使用效率　　若能將集團下的各個子公司資金都統(tǒng)一劃歸到集團的資金管理中，就能迅速的為缺錢的子公司提供資金后援。部分子公司由于資金充足，可以將經(jīng)營管理的剩余資金收歸到總公司的賬目中，進行統(tǒng)一調(diào)度，適當?shù)陌l(fā)揮資金的使用效率，并能盤活其他子公司，利于整個集團公司的發(fā)展?！　。ǘ┘訌娖髽I(yè)集團的信譽度　　目前企業(yè)發(fā)展要想依靠自身的資金儲備，已經(jīng)不能滿足大的市場資金投入需求，所以企業(yè)需要與金融機構(gòu)進行談判，為企業(yè)爭取更多的資金。大額度的商業(yè)資金存貸對

4、商業(yè)銀行來說吸引力較大，并且集團下屬的子公司需要經(jīng)常和大型企業(yè)進行商業(yè)借貸往來，因而企業(yè)的信譽度是金融機構(gòu)的重點考察要素。集團企業(yè)需要樹立良好的集團信用度，用以提升企業(yè)經(jīng)濟效益，為企業(yè)帶來更多合作商機的同時也能擴大銀企之間的合作渠道與空間?！　《⒓哟笃髽I(yè)集團資金管理的有效措施　?。ㄒ唬ζ髽I(yè)生產(chǎn)損失發(fā)生、制造的費用進行控制　　企業(yè)在進行資金集中管理過程中要重視生產(chǎn)過程中的資源損耗和成本制造費用的歸集，這是企業(yè)成本構(gòu)成的重要因素。企業(yè)生產(chǎn)過程中的制造費用是產(chǎn)品價值的一部分，由于項目繁多，企業(yè)需要對成本進行精細化管理，明確成本構(gòu)

5、成的因素，進而針對不同的成本構(gòu)成要素采取不同的成本控制辦法。企業(yè)做好成本管控工作，可以為資金集中管理提供必要依據(jù)。企業(yè)可以根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)成本進行資金分配，以便保證生產(chǎn)工作的順利開展，保證生產(chǎn)工作有穩(wěn)定的資金流作為保障。同時，企業(yè)要以成本效率為指導理念，并認識到成本優(yōu)勢不能局限于成本的本身，可從管理的高度進行挖掘，保證企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)工作與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度對生產(chǎn)資金進行集中管理，讓企業(yè)的生產(chǎn)成本發(fā)揮最大的潛力。管理人員要提升成本管理的認識，強化成本觀念?！　。ǘ┘訌姮F(xiàn)金流量的控制，降低現(xiàn)金流動成本　　企

6、業(yè)管理中現(xiàn)金的存儲和調(diào)度，是企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)鍵。年度預算、月度平均預算和周調(diào)度等資金集中調(diào)度方法，是控制下屬公司的貨幣存儲量有效方法，通過該資金狀況的集中調(diào)動，能減少下屬公司的貨幣沉淀狀況，并將散碎的資金投入到總公司的賬目內(nèi)，避免總公司臨時調(diào)用資金，周轉(zhuǎn)不暢的局面，這不但能節(jié)約利息費用支出，也能讓資金運用更為靈活。集團對下屬公司實施統(tǒng)一標準的現(xiàn)金管理，要求其加強現(xiàn)金及銀行賬戶管理，通過網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)控子公司賬戶資金調(diào)用情況，對異常資金流動提示其關(guān)注并及時向集團報告，以便實現(xiàn)對下屬子公司資金使用方向和配置情況的全面掌控，進而有利于企

7、業(yè)對銀行賬號進行風險管理，提升資金集中管理工作的效率。再者，企業(yè)集團資金管理工作要重視票據(jù)管理，對銀行票據(jù)進行分類和分層級管理，謹慎核對票據(jù)的真實性和完整性，保證票據(jù)與實際現(xiàn)金收支狀況的一致性。同時，企業(yè)在集中管理集團資金過程中可以監(jiān)控企業(yè)各個賬戶的資金調(diào)用情況，做好對賬戶余額動態(tài)監(jiān)控和靜態(tài)管理工作，提高資金的安全性　　（三）優(yōu)化企業(yè)的籌資結(jié)構(gòu)，減少長期借入資金成本　　企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)質(zhì)與否，在很大程度上能決定企業(yè)資金成本的高低，所以進行合理的資金結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌，能降低企業(yè)的資金成本。企業(yè)在發(fā)展中?L期借入的資金包括長期借款和發(fā)行長

8、期債券等。但需要了解不同的籌措方式使用過程中的利弊。如，長期借款相較于債券資金成本偏高，由于集中兌付償還的壓力偏小，所以廣受熱衷。長期債券雖然在利率上低于長期借款的利率，但須另行支付籌措費用且籌措期較長，需要提前謀劃安排。另外，國家金融政策也受制度化限制，很多企業(yè)需要針對企業(yè)