企業(yè)集團資金集中管理的思考

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1、為了確?！敖虒W(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點管理人員統(tǒng)一到縣教師進修學(xué)校進行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護。企業(yè)集團資金集中管理的思考　　中圖分類號：文獻標(biāo)識：A文章編號：1674-11451-000-02　　摘要本文闡述了企業(yè)集團資金集中管理的四大常見模式。在此基礎(chǔ)上，以中石油集團為例，分析了企業(yè)的管理現(xiàn)狀，闡述了企業(yè)的資金集中管理模式改革方法。通過對改革效果的觀察，證實了資金集中管理模式在提高企業(yè)經(jīng)濟管理水平及整體效益方面的應(yīng)用價值。　　關(guān)鍵詞收支兩條線模式中石油集團分散式管理　　隨著企業(yè)的發(fā)展

2、壯大，企業(yè)成員逐漸增多，資金量加大，管理難度提升，傳統(tǒng)分散式管理模式中存在的問題逐漸暴露。將集中的模式應(yīng)用到企業(yè)資金管理中，成為了企業(yè)改革的主要舉措?！　∫?、企業(yè)集團資金集中管理四大模式為了充分發(fā)揮“教學(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動，對學(xué)生進行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生的課余文化生活。為了確保“教學(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點管理人員統(tǒng)一到縣教師進修學(xué)校進行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護。　　資金集中管理，指母公

3、司以維護企業(yè)權(quán)益為目的，通過種種手段控制子公司的經(jīng)營及決策過程，以集中資金資源，將資金統(tǒng)一到母公司的管理范圍內(nèi)的一種資金管理方法。目前，資金集中管理的常見模式共包括4種：統(tǒng)收統(tǒng)支模式：各子公司無銀行賬號，資金全部由母公司管理。該管理方法的優(yōu)勢在于能夠有效提高管理及結(jié)算效率，缺陷在于容易降低子公司財務(wù)的靈活性，對其盈利能力的提升不利。收支兩條線模式：子公司在集團內(nèi)部開設(shè)分賬號，可單獨結(jié)算，但需由母公司統(tǒng)一管理資金。資金收支計劃驅(qū)動撥款模式：由結(jié)算中心制定收支樣表，采用不同方式管理不同子公司的資金。資金集中監(jiān)控應(yīng)用模式：由母公司全面監(jiān)控子公司的資金使用情況，以實現(xiàn)對資金體

4、外循環(huán)過程的控制。　　二、中石油集團資金管理現(xiàn)狀　　中石油集團概況　　中石油集團是集油氣業(yè)務(wù)、石油裝備制造以及金融服務(wù)等業(yè)務(wù)為一身的企業(yè)，是中國境內(nèi)的主要油氣生產(chǎn)及供應(yīng)商。截止到XX年，企業(yè)市場總值已達3820億美元。企業(yè)下屬分公司較多，管理難度大，資金分散性強。目前，傳統(tǒng)的分散式資金管理方式，已經(jīng)遠遠無法滿足企業(yè)的需求，企業(yè)借款量顯著提升。改革資金管理模式開始變得迫不及待?！　≈惺图瘓F資金管理情況為了充分發(fā)揮“教學(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動，對學(xué)生進行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生

5、的課余文化生活。為了確?！敖虒W(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備正常使用，我校做到安裝、教師培訓(xùn)同步進行。設(shè)備安裝到位后，中心校組織各學(xué)點管理人員統(tǒng)一到縣教師進修學(xué)校進行培訓(xùn)，熟悉系統(tǒng)的使用和維護?！　≈惺图瘓F資金管理模式及管理機構(gòu)的設(shè)置等情況如下：管理模式：當(dāng)前企業(yè)的資金管理模式，以分散式管理為主。中石油集團員工數(shù)量大，集團下屬公司獨立賬戶量多，采用分散式模式管理，管理難度大，容易滋生腐敗，管理水平有待提升。管理機構(gòu)問題：集團下屬企業(yè)資金需求不一，部分企業(yè)存在資金冗余，部分企業(yè)則需通過銀行貸款維持運營，資金流通狀況差。加之企業(yè)各子公司均存在各自的管理機構(gòu)，管理的集中性

6、較差，管理效率極低。資金額度管理水平低：企業(yè)傳統(tǒng)的資金額度管理方式，以子公司全權(quán)管理為主。各子公司均可按照自身的運行情況及資金需求情況，通過銀行貸款等方法獲取經(jīng)營所需的資金，資金額度管理水平低。會計處理分散性強：中石油集團傳統(tǒng)的會計處理方式，以各公司分別處理為主。各子公司均按照不同的方式處理會計掌握，母公司整理賬務(wù)的難度較大。風(fēng)險控制水平低：中石油集團內(nèi)部所用網(wǎng)絡(luò)，與外部連通，網(wǎng)絡(luò)被黑客及不法分子入侵的幾率較高，對資金安全性的提升不利。　　三、中石油集團資金集中管理改革策略及效果　　中石油集團資金集中管理改革策略　　1.資金集中管理模式的選擇。中石油集團下屬子公司多，

7、各子公司的收支差異較大，加之子公司的經(jīng)營模式存在一定的獨立性，因此如采用統(tǒng)收統(tǒng)支模式管理，難度較大，適用性差。資金收支計劃驅(qū)動撥款模式對母公司與子公司之間業(yè)務(wù)融合度的要求較高，資金集中監(jiān)控應(yīng)用模式的資金集中效果差，同樣無法滿足中石油集團的資金管理需求。因此，將“收支兩條線模式”應(yīng)用到集團的資金集中管理過程中較為適宜。為了充分發(fā)揮“教學(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備的作用，我們不僅把資源運用于課堂教學(xué)，還利用系統(tǒng)的特色欄目開展課外活動，對學(xué)生進行安全教育、健康教育、反邪教教育等豐富學(xué)生的課余文化生活。為了確?！敖虒W(xué)點數(shù)字教育資源全覆蓋”項目設(shè)備正常使用