發(fā)揮內(nèi)審職能作用 保障央行穩(wěn)健運(yùn)行

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1、發(fā)揮內(nèi)審職能作用保障央行穩(wěn)健運(yùn)行金融監(jiān)管體制改革以后，人民銀行面臨許多新的任務(wù)和挑戰(zhàn)，對(duì)內(nèi)審工作也提出了新的更高的要求。面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)，人民銀行內(nèi)審部門要積極優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，改進(jìn)內(nèi)審監(jiān)督，提高依法審計(jì)能力和審計(jì)質(zhì)量，保障人民銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。　　一、圍繞中心，服務(wù)大局，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審部門的職能作用　　作為具有監(jiān)督、控制和保障職責(zé)的內(nèi)審部門，要準(zhǔn)確定位，緊緊圍繞人民銀行的中心工作，從服務(wù)人民銀行全局發(fā)展的高度，發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、服務(wù)作用，促進(jìn)和諧央行的建設(shè)，促進(jìn)人民銀行忠實(shí)履行職責(zé)，為全面建設(shè)小康社會(huì)

2、目標(biāo)做好各項(xiàng)工作。　?。ㄒ唬┌l(fā)揮監(jiān)督作用，促進(jìn)依法行政　　監(jiān)督，是內(nèi)審工作的一項(xiàng)基本、核心的職能，內(nèi)審部門要認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加大監(jiān)督力度。內(nèi)審監(jiān)督的主要目的，就是要以《中國(guó)人民銀行法》和有關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，規(guī)范人民銀行的各項(xiàng)工作，確保依法行政。內(nèi)審部門要通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)督來(lái)促進(jìn)人民銀行依法行政。具體來(lái)說(shuō)，就是要認(rèn)真監(jiān)督各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各相關(guān)業(yè)務(wù)部門依法履行職責(zé)，監(jiān)督工作人員依法辦事、遵章守規(guī)。尤其要監(jiān)督人民銀行對(duì)外行使行政職權(quán)的重點(diǎn)崗位和部門，堅(jiān)決查處并及時(shí)發(fā)現(xiàn)不依法行政行為，防止濫用職權(quán)、處事不公。內(nèi)審部門應(yīng)

3、把監(jiān)督依法行政作為一項(xiàng)經(jīng)常性的重要工作來(lái)抓，推動(dòng)人民銀行法制化建設(shè)，樹立人民銀行良好形象?！　。ǘ┌l(fā)揮評(píng)價(jià)作用，推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)　　人民銀行的內(nèi)審評(píng)價(jià)，就是要對(duì)人民銀行工作規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)、決策方案的可行性和合理性，以及內(nèi)部控制制度、管理責(zé)任制度、操作規(guī)程的合理性、有效性作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。內(nèi)審部門要圍繞人民銀行調(diào)整后的職能要求，重點(diǎn)對(duì)執(zhí)行貨幣政策、提供金融服務(wù)、加強(qiáng)外匯管理、防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)以及反洗錢、征信業(yè)管理等新業(yè)務(wù)的適應(yīng)性、有效性和合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)審部門應(yīng)樹立正確的評(píng)價(jià)理念，確立科學(xué)的評(píng)價(jià)

4、標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持發(fā)展的觀點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)審評(píng)價(jià)，對(duì)人民銀行內(nèi)部控制的健全性、有效性作出說(shuō)明，對(duì)職能部門履行職責(zé)的充分性和實(shí)效性進(jìn)行評(píng)估，幫助管理層健全和完善內(nèi)部控制，推進(jìn)人民銀行內(nèi)部控制建設(shè)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)轉(zhuǎn)?！　。ㄈ┌l(fā)揮服務(wù)作用，促進(jìn)職能轉(zhuǎn)換　　內(nèi)審的服務(wù)作用不僅體現(xiàn)在為職能部門有效履行職責(zé)服務(wù)上，更體現(xiàn)在為組織機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展目標(biāo)服務(wù)。銀監(jiān)分設(shè)以后，人民銀行的主要職能是制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)，還有些具體職責(zé)要進(jìn)一步強(qiáng)化，如金融法制建設(shè)和金融市場(chǎng)管理、維護(hù)國(guó)際收支平衡以及反洗錢、征信體系

5、建設(shè)等。面對(duì)改革發(fā)展的新形勢(shì)，如何調(diào)整與轉(zhuǎn)變履行職責(zé)的方式和方法，如何提高工作質(zhì)量和效率，這都是今后一段時(shí)期需要重點(diǎn)研究和解決的課題。內(nèi)審部門要敏銳地抓住這些研究重點(diǎn)。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督獲得信息，有針對(duì)性地開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，認(rèn)真研究人民銀行職能轉(zhuǎn)換和改革發(fā)展中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的合理化建議。特別是人民銀行履行職能過(guò)程中存在哪些潛在風(fēng)險(xiǎn)和制度缺陷，要通過(guò)審計(jì)分析，提出積極的建議?！　《?、轉(zhuǎn)變理念，勇于創(chuàng)新，進(jìn)一步提高內(nèi)審工作質(zhì)量和效率　?。ㄒ唬﹦?chuàng)新整改機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)審工作的實(shí)效　　發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，揭露問(wèn)題，

6、抓好整改是審計(jì)工作不可缺少的三個(gè)步驟。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題是手段，抓好整改促進(jìn)工作才是目的，內(nèi)審工作是否有實(shí)際效果，關(guān)鍵要看查出的問(wèn)題是否徹底整改了。周小川行長(zhǎng)在總行工作會(huì)議上專門強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)督，嚴(yán)肅追究整改不力的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任。在內(nèi)審整改方面要采取有效措施，要建立上下、左右聯(lián)動(dòng)的整改機(jī)制。包括建立領(lǐng)導(dǎo)督辦機(jī)制，對(duì)重大整改事項(xiàng)，行領(lǐng)導(dǎo)要采取專題通報(bào)、約見(jiàn)談話和跟蹤檢查等方式，直接督辦；建立協(xié)同整改監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議等形式，召集紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)審、人事及有關(guān)職能部門

7、，定期研究整改督辦事項(xiàng)；建立整改責(zé)任機(jī)制，落實(shí)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各自的整改責(zé)任；建立獎(jiǎng)懲機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，把內(nèi)審整改效果與年度績(jī)效考核掛鉤，對(duì)整改不力、屢查屢犯的嚴(yán)肅追究責(zé)任?！　。ǘ﹦?chuàng)新審計(jì)關(guān)系，推動(dòng)內(nèi)審工作的開(kāi)展　　內(nèi)審部門應(yīng)致力于運(yùn)用參與式審計(jì)方法，以幫助式的態(tài)度，與審計(jì)對(duì)象建立一種良性互動(dòng)的關(guān)系。在審計(jì)工作中，要多渠道、多方式向職能部門宣傳內(nèi)審工作的必要性和重要性，以取得被審計(jì)部門對(duì)內(nèi)審工作的理解；要運(yùn)用靈活恰當(dāng)?shù)臋z查方式和方法，打消被審計(jì)對(duì)象的對(duì)立心理，使其積極配合審計(jì)工作；

8、要?dú)v史、辯證、發(fā)展地看待審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與審計(jì)對(duì)象共同分析問(wèn)題的成因，做到反映問(wèn)題既堅(jiān)持原則，又結(jié)合實(shí)際，決不隨意夸大和縮??；要調(diào)動(dòng)審計(jì)對(duì)象參與審計(jì)的積極性，對(duì)一些好的做法和工作成果要充分肯定和反映，對(duì)存在的問(wèn)題要給其說(shuō)明和整改的機(jī)會(huì)，幫助其完善內(nèi)控管理。只有這樣，才有利于推動(dòng)內(nèi)審工作的開(kāi)展?！　。ㄈ﹦?chuàng)新審計(jì)手段，提高內(nèi)審工作的效率　　內(nèi)審手段和方法必須跟上科技發(fā)展的步伐，開(kāi)展信息技術(shù)審計(jì)、運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)是審計(jì)工作的